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"现金余额"相关考试题目
1.
本题要为Lambda公司进行现金预算。下表显示了Lambda公司在过去两个月的销售情况，以及对于后4个月的预测。过去的表现显示，Lambda公司的客户中有30％是以现金支付，40％的客户在下个月支付，还有30％是在销售完成后两个月才支付。Lambda公司对于其采购的数额，有60％是以现金支付，还有40％是下个月支付。工资是上个月销售额的10％。Lambda，公司的月租金为5 000美元。税收支付的...
2.
根据企业2018年的现金预算，第一季度至第四季度期初现金余额分别为1万元、2万元、1.7万元、1.5万元，第四季度现金收入为20万元，现金支出为19万元，不考虑其他因素，则该企业2018年末的预计资产负债表中，货币资金年末数为( )万元。
3.
目标现金余额确定的随机模式中，应考虑的相关成本有______。
4.
已知：某公司某年第1～3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元，预计4月销售额为40000万元。每月销售收入中有70%能于当月收现，20%于次月收现，10%于第3个月收现。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税，税率为10%，并于当月以现金缴纳。该公司3月末现金余额为80万元，应付账款余额为5000万元(需在4月付清)，不存在其他应收应付款项。 4月有关项目预计资料...
5.
在现金持有量的随机模式控制中，现金余额波动越大的企业，越需关注有价证券投资的流动性。( )
6.
某公司的资产负债表如下： 资产负债表 2007年12月31日 单位：元 资产 金额 负债及所有者权益 金额 货币资金 2000 应付职工薪酬 5000 应收账款 28000 应付账款 13000 存货 30000 短期借款 12000 固定资产 40000 公司债券 20000 实收资本 40000 留存收益 10000 合计 100000 合计 100000 公司2007年的销售收入...
7.
某地区2009年末流通中的现金余额为6.4亿元，居民和企事业单位活期存款余额为7亿元，城乡居民储蓄存款余额为9亿元，定期存款和其他存款为11亿元，则该地区这一年末的狭义货币供应量M1余额与广义货币供应量余额M2分别为( )。
8.
201 0年9月末，我国广义货币供应量M 2 余额为69．6万亿元，狭义货币供应量M 1 余额为24．4万亿元，流通中现金余额为4．2万亿元；全年现金净投放3 844亿元。根据以上资料，回答下列问题：201 0年9月末，我国广义货币供应量M 2 余额为69．6万亿元，狭义货币供应量M 1 余额为24．4万亿元，流通中现金余额为4．2万亿元；全年现金净投放3 844亿元。根据以上资料，回答下列问题：...
9.
某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算.有关资料如下：(1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元;预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。(2)预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元(含折旧费5万元)，购置设备支付现金25万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。(3)企业要求的...
10.
企业为了应对一些突发事件和偶然情况，有必要在正常业务活动现金需要量的基础上，再追加持有一定的现金余额。这体现了现金持有动机中的 ( )
11.
风险经理在检查现金箱实物时，应将上日库存现金余额加、减当日现金收入凭证、现金付出凭证，得出的当时库存现金余额与ABIS系统中查出的现金箱余额、（）核对，看三者是否一致。
12.
A 公司利用百特模型确认目标现金余额为 2 000 元。每年需要的现金总额为 3 0000 元,订单成本为 1 0 元, A 公司采用的利率应该是多少?
13.
某企业现着手编制2001年月6份的现金收支计划。预计20016月月初现金余额为8 000元；月初应收账款4 000元，预计月内可收回80%；本月销货50 000元，预计月内收款比例为50%；本月采购材料8 000元，预计月内付款70%；月初应付账款余额5 000元需在月内全部付清；月内以现金支付工资8 400元；本月制造费用等间接费用付现16 000元；其他经营性现金支出900元；购买设备支付现金...
14.
审计师在对ABC公司2012年度报表的货币资金进行审计时，实施的部分审计程序有：(1)2013年3月5日对ABC公司全部现金进行盘点监盘后，确认实有现金数额为1 000元。ABC公司3月4日账面库存现金余额为2 000元，3月5日发生的现金收支全部未登记入账，其中收入金额为3 000元，支出金额为4 000元，2013年1月1日至3月4日现金收入总额为165 200元、现金支出总额为165 500...
15.
“99999钱箱”操作员收妥上缴现金和全部钱箱后，查询网点库存现金余额并与库存现金实物核对一致。()
16.
现金日记账由出纳人员根据现金收款记账凭证或现金付款记账凭证,按时间顺序逐日逐笔进行登记,并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式,逐日结出现金余额,与库存现金实存数核对,以检查每日现金收付是否有误。( )
17.
A注册会计师于2014年3月3日下午下班时对甲公司全部现金进行监盘后，确认实有现金数额为1000元。甲公司3月2日账面库存现金余额为2000元，3月3日发生的现金收支全部未登记入账，其中收入金额为3000元、支出金额为4000元，2014年1月1日至3月2日现金收入总额为165200元、现金支出总额为165500元，则推断2013年12月31日库存现金余额是（）。
18.
期末现金余额的计算公式（ ）
19.
根据监管部门有关规定，金燕借记卡卡片电子现金余额上限和电子现金单笔消费最高限额为（）元。
20.
A公司预计全年需要现金6，000元，现金与有价证券的转换成本为每次100元，有价证券的利息率为30%，请计算A公司最佳现金余额。
21.
李先生2008年税后工作收入20万元，生活支出12万元。年初购房向银行贷款80万元，年利率为5%，20年期，按年等额本息偿还。此外，2008年李先生从银行以年利率6%借入30万元购买股票，每年年末支付借款利息。李先生在2008年年底卖出股票归还贷款30万元，并获得资本利得3万元，债券利息0.5万元。假设年初李先生家现金余额为1万元，则2008年年底李先生家庭现金余额为（）
22.
日常差旅费等退回现金，在不超过规定库存现金余额的情况下，可暂由（）保管，待下次支付。
23.
根据资料，W公司6月末的现金余额应为（） A．7000元 B．42000元 C．43000元 D．50000元 E．55000元
24.
某公司的现金最低持有量为1 500元,现金余额的最优返回线为8 000元。如果公司现有现金20 900元,根据现金持有量随机模型,此时,应当投资于有价证券的金额我( )
25.
Philip Morris 非常兴奋,因为他的制衣公司预期收入翻一番,从50万美元增长到明年的100万美元。Philip 注意到,净资产(资产-负债)将维持销售收入50%的水平。他的制衣公司收入的回报率为9%,今年他打算向银行借款10万美元开展经营活动,并且夸下海口要买两辆梅赛德斯汽车并去欧洲度假。他对现金状况的乐观预计对吗?(必须有计算步骤) 1、计算今年年底的现金余额或者现金短缺。期末现金余额...
26.
假定某公司现金收支状况比较稳定，预计未来一年需要现金300万元，现金与有价证券转换成本每次为6000元，有价证券的年利率为10%，则该公司的目标现金余额是（ ）
27.
已知：某公司2014年第1～3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元，预计4月份销售额为40000万元。每月销售收入中有70%能于当月收现，20%于次月收现，10%于第三个月收讫，不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税，税率为10%，并于当月以现金交纳。该公司3月末现金余额为80万元，应付账款余额为5000万元(需在4月份付清)，不存在其他应收应付款项。...
28.
芯片卡电子现金圈存是指将现金或账户资金转存至芯片，增加（）电子现金余额的过程。
29.
现金交易说和现金余额说的相同之处在于（）。
30.
某物流公司预计全年需要现金400000元，现金与有价证券的转换成本为每次100元，有价证券的收益率为20％。计算该企业的最佳现金余额和总成本。
31.
2009年3月5日对N公司全部现金进行监盘后,确认实有现金数额为1000元。N公司3月4日账面库存现金余额为2000元,3月5日发生的现金收支全部未登记人账,其中收人金额为3000元、支出金额为4000元,2009年1月1日至3月4日现金收人总额为165 200元,现金支出总额为165 500元.则推断2008年12月31日库存现金余额应为( )
32.
为了应付各种现金支付需要，企业确定的现金余额一般应( )。
33.
公司的平均现金余额越高，则：（）
34.
在正常业务活动现金需要量的基础上，追加一定数量的现金余额以应付未来货币资金流入和流出的随机波动，这是出于投机动机。()
35.
某公司规定在任何条件下其现金余额不能低于3000元，其按照随机模式计算的现金存量的上限是9630元，则其最优现金返回线的数值应为( )。
36.
资料一:甲公司预计 2018年每季度的销售收入中,有70%在本季度收到现金,30%在下一季度收到现金,不存在坏账。2017年末应收账款余额为零。不考虑增值税及其他因素的影响。 资料二:甲公司 2018年各季度的现金预算如下表所示: 甲公司 2018年各季度现金预算 单位:万元 季度 一 二 三 四 期初现金余额 500 (B) 1088 1090 预计销售收入 2000 3000 4000 35...
37.
某公司采用随机模型计算得出目标现金余额为200万元，最低限额为120万元，则根据该模型计算的现金上限为（ ）万元。（2019年）
38.
IC.卡和磁条/IC.复合卡办理挂失手续后，卡片电子现金余额（）追回。
39.
ABC公司2015年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6%，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2015年该公司无其他融资计划。 ABC公司编制的2015年度现金预算的部分数据如下表所示： 2015年度ABC公司...
40.
根据公式（ ），逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。
41.
某企业2005年末现金余额为10万元；2005年实现销售收入1000万元，2006年预计销售收入1500万元，该公司每年实现的销售收入在当年收现60%，第二年收现40%， 2006年预计其他现金收入80万元；2005年末应付账款余额120万元，2006年预计购货额 600万元，2006年年未应付账款余额是2006年购货额的30%，2006年工资等营业现金支出为117万元，购置固定资产的现金支出40...
42.
201 0年9月末，我国广义货币供应量M 2 余额为69．6万亿元，狭义货币供应量M 1 余额为24．4万亿元，流通中现金余额为4．2万亿元；全年现金净投放3 844亿元。根据以上资料，回答下列问题：201 0年9月末，我国广义货币供应量M 2 余额为69．6万亿元，狭义货币供应量M 1 余额为24．4万亿元，流通中现金余额为4．2万亿元；全年现金净投放3 844亿元。根据以上资料，回答下列问题：...
43.
企业为应付紧急情况所持有的现金余额主要取决于( )。
44.
某公司持有有价证券的平均年利率为5%，公司的现金最低持有量为1500元，现金余额的最优返回线为8000元。如果公司现有现金20000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是()。
45.
为什么公司需要有补偿型现金余额？A.为了维持日常现金收支。B.支持银行的服务费。C.为未预期的现金流动提供准备。D.利用可能的廉价购买机会。
46.
某证券公司持有一种国债,库存面值为5000万元,标准券折算比率为1∶1.50,当日公司现金余额为35000万元,买入股票500万股,平均成交价格为每股20元,申购新股6000万股,申购价格为每股5元。试问,为保证新股申购全部有效,该公司需要做( )金额的回购,(不考虑各项税费)( )。
47.
企业为满足交易动机所持有的现金余额主要取决于企业的日常开支水平。( )
48.
某企业编制第4季度现金预算，现金多余或不足部分列示金额为一15340元，资金的筹集和运用部分列示归还借款利息400元，若企业需要保留的现金余额为2500元，银行借款的金额要求是1000元的倍数，那么企业第4季度的借款额为（ ）元。
49.
某公司的现金最低持有量为1500元，现金余额的回归线为8000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量管理米勒一奥尔模型，此时应当投资于有价证券的金额是( )元。
50.
A公司2011年1月份现金收支的预计资料如下：资料1：1月1日的现金（包括银行存款）余额为54100元。资料2：产品售价8元／件。2010年11月销售20000件，2010年12月销售30000件，2011年1月预计销售40000件，2月预计销售25000件。根据经验，商品售出后当月可收回货款的60%，次月收回30%，再次月收回8%，另外2%为坏账。资料3：进货成本为5元／件，50%当期付现，50...
