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【单选题】

现金日记账由出纳人员根据现金收款记账凭证或现金付款记账凭证,按时间顺序逐日逐笔进行登记,并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式,逐日结出现金余额,与库存现金实存数核对,以检查每日现金收付是否有误。( )

A.

正确

B.

错误

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题目标签：现金余额现金日记账现金付款

参考答案：

参考解析：

刷刷题刷刷变学霸

举一反三

【判断题】将现金存入银行应同时编制银行存款收款凭证和现金付款凭证。

A.

正确

B.

错误

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【判断题】涉及现金、重要空白凭证的业务，COS_T系统联动前台柜员尾箱。办理现金业务的前台柜员必须携带现金尾箱，严格遵循现金收款先扫描录入后收款，现金付款先付款后接收交易成功信息的原则。

A.

正确

B.

错误

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【判断题】对超权限现金付款业务必须经有权人授权、复核。

A.

正确

B.

错误

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【简答题】A公司预计全年需要现金6，000元，现金与有价证券的转换成本为每次100元，有价证券的利息率为30%，请计算A公司最佳现金余额。

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【简答题】现金存入银行时，为避免重复记账只编制银行存款收款凭证，不编制现金付款凭证。（）

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【简答题】用括号里的单词和词组翻译下列的句子。 1)我会不时地考核你所做的工作。(from time to time) 2) 他得到提升后,担负起了更大的责任。(take on) 3) 令我印象深刻的不是他所取得的成就,而是他的幽默感。(impress; achievement) 4) 近年生意很难做。若现金付款的话,我们予以八折优惠。(tough ; discount) 5) 在一系列的考试中,汤姆的成绩...

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【单选题】假定某公司现金收支状况比较稳定，预计未来一年需要现金300万元，现金与有价证券转换成本每次为6000元，有价证券的年利率为10%，则该公司的目标现金余额是（）

A.

400000元

B.

500000元

C.

600000元

D.

700000元

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【简答题】You'd better ( 现金付款).

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【简答题】某企业2005年末现金余额为10万元；2005年实现销售收入1000万元，2006年预计销售收入1500万元，该公司每年实现的销售收入在当年收现60%，第二年收现40%， 2006年预计其他现金收入80万元；2005年末应付账款余额120万元，2006年预计购货额 600万元，2006年年未应付账款余额是2006年购货额的30%，2006年工资等营业现金支出为117万元，购置固定资产的现金支出40...

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【单选题】下列哪项为现金付款业务流程（）

A.

受理审核、系统处理、配款、付款、后续工作

B.

受理审核、配款、系统处理、付款、后续工作

C.

审核清点、系统处理、大额现金报备、后续工作

D.

审核清点、大额现金报备、系统处理、后续工作

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