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【简答题】
本题要为Lambda公司进行现金预算。下表显示了Lambda公司在过去两个月的销售情况,以及对于后4个月的预测。过去的表现显示,Lambda公司的客户中有30%是以现金支付,40%的客户在下个月支付,还有30%是在销售完成后两个月才支付。Lambda公司对于其采购的数额,有60%是以现金支付,还有40%是下个月支付。工资是上个月销售额的10%。Lambda,公司的月租金为5 000美元。税收支付的6 000美元在一月份提前付清,而后每隔三个月结算一次。Lambda公司还有其他的成本共6 000美元在2月提前付清。忽略短期债务的利息支出。公司的目标最低现金余额为10 000美元,且1月的现金余额为10 000美元。
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题目标签:
最低现金余额
现金余额
短期债务
参考答案:
参考解析:
刷刷题刷刷变学霸
举一反三
【判断题】速动比率比流动比率能更准确、可靠地评价企业资产的流动性及偿还短期债务的能力。( )
A.
正确
B.
错误
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【判断题】现金流动负债比表明用现金偿还短期债务的能力,企业应尽量使其大于或等于1。()
A.
正确
B.
错误
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【简答题】A公司预计全年需要现金6,000元,现金与有价证券的转换成本为每次100元,有价证券的利息率为30%,请计算A公司最佳现金余额。
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【简答题】Philip Morris 非常兴奋,因为他的制衣公司预期收入翻一番,从50万美元增长到明年的100万美元。Philip 注意到,净资产(资产-负债)将维持销售收入50%的水平。他的制衣公司收入的回报率为9%,今年他打算向银行借款10万美元开展经营活动,并且夸下海口要买两辆梅赛德斯汽车并去欧洲度假。他对现金状况的乐观预计对吗?(必须有计算步骤) 1、计算今年年底的现金余额或者现金短缺。期末现金余额...
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【单选题】假定某公司现金收支状况比较稳定,预计未来一年需要现金300万元,现金与有价证券转换成本每次为6000元,有价证券的年利率为10%,则该公司的目标现金余额是( )
A.
400000元
B.
500000元
C.
600000元
D.
700000元
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【简答题】2017年末公司资产负债表如下: 其中产品库存10件,材料库存300千克。 计划2018年销售产品630件,有关计划如下: 每季分别销售100、150、200、180件,每件单价200元,销售款当季收取60%,其余下季收取: 每季末保持下季销量10%的产品库存,年末产品库存20件; 每件产品消耗材料10千克,材料单价5元,材料库存在季末保持下季用量的20%,年末库存400千克,材料款本季支付50...
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【简答题】某企业2005年末现金余额为10万元;2005年实现销售收入1000万元,2006年预计销售收入1500万元,该公司每年实现的销售收入在当年收现60%,第二年收现40%, 2006年预计其他现金收入80万元;2005年末应付账款余额120万元,2006年预计购货额 600万元,2006年年未应付账款余额是2006年购货额的30%,2006年工资等营业现金支出为117万元,购置固定资产的现金支出40...
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【单选题】下列能够反映企业对短期债务偿付能力的指标是( )。
A.
流动比率
B.
资产负债率
C.
速动比率
D.
流动资产周转率
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【简答题】假设某公司根据现金流动性要求和有关补偿性余额的协议,该公司的最低现金余额为10000元,每日现金流量标准差为33 407元,有价证券年利率为10%,每次证券转换的交易成本为200元。假设一年按360天计算,利用米勒奥尔模型回答下面的问题。 要求: (1) 计算最优现金返回线和现金存量的上限(结果保留整数)。 (2)若此时现金余额为25万元,应如何调整现金? (3)若此时现金余额为27万元,应如何调...
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【单选题】某公司的现金最低持有量为1500元,现金余额的回归线为8000元。如果公司现有现金22000元,根据现金持有量管理米勒一奥尔模型,此时应当投资于有价证券的金额是( )元。
A.
14000
B.
6500
C.
12000
D.
18500
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