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"内部控制"相关考试题目
1.
企业利用信息系统实施内部控制至少应当关注下列风险（）。
2.
在单位内部控制体系建设初期，行政事业单位的内部监督检查工作应当（）进行一次全面性监督检查和自我评价。
3.
内部控制的构成要素包括( )。
4.
内部审计属于内部控制要素中的（）。
5.
内部控制的根基是( )。
6.
用简洁的文字对被审计单位内部控制的调查结果加以叙述的方法是（）。
7.
下列关于非财务报告内部控制重大缺陷的说法中，不正确的是（）。
8.
“过渡理由”效应是指附加的外在理由取代人们行为原有的内在理由而成为行为的支持力量，从而行为由内部控制转向外部控制的现象。 根据上述定义，下列各项中不符合“过渡理由”效应的是（）。
9.
下列属于加强证券自营业务内部控制措施的有（ ）。
10.
根据《甘肃省分行内部控制问题整改管理实施细则》要求，问题验证时限原则上不超过（ ）
11.
内部控制按范围分为_______。
12.
行政事业单位内部控制主要有8种控制方法，分别是：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、( )和信息内部公开。
13.
为了加强风险管理与内部控制，甲公司制定了较为详细的规范业务流程的工作程序。以下是甲公司现金出纳的主要工作程序： (1)出纳人员对当天经手连续编号。 (2)出纳人员每天进行清点，然后把现金放进保险库。 (3)出纳人员每天必须点现金，做到账实相符。 (4)月度终了，出纳人员及时编制银行存款余额调节表，调节表交财务经理审核签字确认。 (5)出纳人员办理收款交款签字、加盖财务专用章等收据要素要齐全。 [要...
14.
下列选项中，属于单位内部控制措施的是( )。
15.
注册会计师需要了解被审计单位销售交易内部控制流程，评估相关重大风险领域。下列各项中最能预防错报员工贪污、挪用销货款的控制是（ ）。
16.
内部控制缺陷包括管理缺陷和执行缺陷。判断对错
17.
内部控制审计，是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的适应性进行审计。()
18.
专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是()。
19.
按照具体影响内部控制目标的具体表现形式，可以将内部控制缺陷分为()和()。
20.
在我国，根据证券自营业务内部控制的要求，自营部门必须与( )等部门严格分开。
21.
内部控制缺陷认定报告中只需要有总的缺陷数目，不需要给出重大缺陷数目。
22.
投资管理内部控制的关键控制点有（）。
23.
商业银行的内部控制要素包括( )。
24.
串通舞弊、滥用职权、环境变化和成本效益等内部控制的局限性通常是内部控制的高风险领域，内部审计人员应当予以关注。( )判断对错
25.
以下不是内部控制审计的意见类型是哪个（）。
26.
随着全面风险管理意识的加强，甲公司的股东要求管理层建立重大风险预警机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险事件，制定应急方案，明确相关责任人和处理流程、程序和政策，确保重大风险事件得到及时、稳妥处理。甲公司股东的要求所针对的内部控制要素是______。
27.
以下是企业内部控制的目标的是( )
28.
评价控制的设计是指考虑一项控制单独或连同其他控制是否能够有效防止或发现并纠正重大错报。控制得到执行是指某项控制存在且被审计单位正在使用。设计不当的控制可能表明内部控制存在重大缺陷,注册会计师在确定是否考虑控制得到执行时,应当首先考虑控制的设计。如果控制设计不当,不需要再考虑控制是否得到执行。
29.
下面哪些项是组织的内部控制的要素 ?
30.
内部控制的控制环境不包括()
31.
银行应执行下列哪些内部控制措施（）
32.
内部控制发展经历的阶段有( )。
33.
管理层的理念和经营风格属于控制环境的重要内容。以下有关管理层理念对控制环境的影响的相关说法中，正确的有( )。 A.控制环境的每个方面在很大程度上都受管理层采取的措施和做出决策的影响 B.控制理念反映在形式上，而不是反映在管理层制定的政策、程序及所采取的措施中 C.控制环境在某些情况下受管理层不采取某些措施或不做出某种决策的影响 D.管理层对内部控制的重视，有助于减少特定控制被忽视或规避的可能性
34.
在内部控制审计中,下列有关计划审计工作的说法中错误的是( )。
35.
建立工程进度价款支付环节的控制制度，对价款支付的内部控制不包括（）。
36.
商业银行部门自律监管在内部控制中的地位与作用？
37.
根据《企业内部控制基本规范》企业实施内部控制主要为了实现以下哪些目标( )。A.企业运作合法合规B.保障企业资产安全C.企业财务报告可靠D.企业运作有效果、有效率
38.
下列属于加强证券自营业务内部控制措施的有( )。
39.
甲公司在董事会下设立了审计委员会，审计委员会负责审查内部控制，监督内部控制的有效实施及内控自我评价等。下列选项中，符合《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》要求的有（）。
40.
一位分析师在午餐时间向同公司的基金经理陈述了他所追踪那家公司的负面消息，并指出他将很快降低该公司的股票评级。在当天的午餐结束后该分析师便公布了他的报告和给出了卖出建议。第二天，股市一开盘该公司交易部门的主管便抛售该股票的多头仓位和停止买入，尽管内部控制部门禁止基金经理关闭任何客户的仓位。该公司交易部门的主管违反了“守则”和“准则”中的下列哪一项（）。
41.
在审计公司的系统开发周期（SDLC）时，审计师发现，针对关键业务系统的详细内部控制程序在系统实施之后才得到开发。在审计报告该发现时，审计师应该建议在系统开发周期的哪个阶段开发这些程序（）？
42.
期货经纪公司建立和完善内部控制机制的原则包括( )。
43.
为贯彻内部控制中“钱、财、物分管”的原则 , 出纳人员不得兼管 ( ) 工作。
44.
组织层面的内部控制措施有哪些?
45.
管理人内部控制的内部环境因素不包括（）
46.
对应收账款与坏账准备进行审计的目标之一是，评价应收账款与坏账准备内部控制的()与有效性。
47.
某大型集团公司为强化担保业务内部控制，制定了担保业务内部控制制度。在该制度规定的下列内容中，符合内部控制要求的有( )。
48.
下列不属于内部控制组成要素的是( )。
49.
内部控制的五要素包括（）。
50.
以下哪种情形代表了薪酬部门内部控制的薄弱环节
