下载APP
【单选题】
重大缺陷，是指 （ ），可能导致本行严重偏离内部控制目标。
A.
一个内部缺陷
B.
多个内部控制缺陷的组合
C.
一个外部缺陷
D.
一个或多个内部控制缺陷的组合
举报
参考答案：
参考解析：
刷刷题刷刷变学霸
举一反三
【单选题】注册会计师需要了解被审计单位销售交易内部控制流程，评估相关重大风险领域。下列各项中最能预防错报员工贪污、挪用销货款的控制是（ ）。
A.
记录应收账款的人员不得兼任出纳
B.
收取客户支票与收取客户现金由不同人员担任
C.
请客户将货款直接汇入公司所指定的银行账户
D.
公司收到客户支票后立即寄送收据给客户
【单选题】下列各项中，不能表明企业的内部控制存在重大缺陷迹象的是（）。
A.
注册会计师发现董事、监事和高级管理人员舞弊
B.
企业更正已经公布的财务报表
C.
注册会计师发现当期财务报表…
D.
企业审计委员会和内部审计…
【单选题】以下哪种情形代表了薪酬部门内部控制的薄弱环节
A.
薪酬部门人员要轮换其职务。
B.
薪金支票由员工的直接管理员发放。
C.
薪金记录要每季度与税收报告核对。
D.
时间记录职能是独立于薪酬部门的。