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【单选题】
下列不得从销项税额中抵扣的进项税额的是（ ）
A.
从销售方取得的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票，下同）上注明的增值税额
B.
从农业生产者手中购进自产的农产品，凭取得（开具）农产品销售发票或收购发票注明的买价计算抵扣
C.
从销售方取得普通发票
D.
从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额
参考答案：
参考解析：
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举一反三
【多选题】下列进项税额不得从销项税额中抵扣的有______
A.
用于应税项目的应税劳务的进项税额
B.
用于免税项目的应税劳务的进项税额
C.
用于集体福利的购进货物的进项税额
D.
用于非正常损失的在产品的购进货物的进项税额
E.
正常损耗的购进原材料
【多选题】不得抵扣的进项税额包括
A.
用于非应税项目、免税项目的购进货物或应税劳务。
B.
用于集体福利或者个人消费的购进货额或应税劳务。
C.
非正常损失的购进货物以及非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务。
D.
国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品（摩托车、汽车、游艇），其进项税额不得从销项税额中抵扣。
【单选题】以下进项税额，不得从销项税额中扣除的是()。
A.
生产过程中出现的报废产品
B.
用于返修产品修理的易坏配件
C.
生产企业用于经营管理的办公用品
D.
企业购进的用于非生产用的设备
【单选题】下列各项中，不得抵扣的进项税额的是( )。
A.
购进燃料、动力所支付的增值税
B.
购进劳保用品所支付的增值税
C.
保管不善造成损毁材料所支付的增值税
D.
生产过程中的废品所耗材料支付的增值税
【单选题】甲公司为增值税一般纳税人，2020年9月销售产品一批，取得不含税销售额10万元，同时向对方收取包装费1000元，已知增值税税率为13%，则甲公司本月增值税销项税额是（）元。
A.
13931.03
B.
13000
C.
13115.04
D.
13130
【单选题】下列不得从销项税额中抵扣的进项税额的是（ ）
A.
从销售方取得的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票，下同）上注明的增值税额
B.
从农业生产者手中购进自产的农产品，凭取得（开具）农产品销售发票或收购发票注明的买价计算抵扣
C.
从销售方取得普通发票
D.
从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额
【单选题】下列各项中，不得抵扣进项税额的是（）。
A.
购进燃料、动力所支付的增值税
B.
购进劳保用品所支付的增值税
C.
保管不善造成损毁材料所支付的增值税
D.
生产过程中的废品所耗材料支付的增值税
【多选题】不得从销项税额中抵扣的进项税额包括 。
A.
非试点地区企业购进的固定资产的增值税扣税凭证上注明的增值税税额
B.
用于非应税项目的购进货物所属的增值税税额
C.
用于集体福利的购进货物所属的增值税税额
D.
委托加工产品收回后增值税专用发票注明的增值税税额
E.
非正常损失的购进货物所属的增值税税额
【单选题】下列各项中,进项税额不需要转出的是( )。
A.
将外购的原计划用于产品生产的原材料发放给职工
B.
购进的原材料由于管理不善发生非常损失
C.
购进的原材料用于厂房建造
D.
将购进的原计划用于产品生产的原材料转用于集体福利
【单选题】经盘点损失的面粉应转出进项税额为（）元。 A．1.430 B．1322.55 C．1425.45 D．1300
A.
某食品厂是增值税一般纳税人，主要生产各类食品，2009年5月发生下列涉税业务：
B.
1．本月向大型商场(增值税一般纳税人)销售食品取得不含税收入200000元，向个体经营者销售食品取得不含税收入100000元。
C.
2．支付外购材料款并取得增值税专用发票，注明的增值税税额为15200元，发票已于当月申请并通过了认证。
D.
3．因仓库管理不善，部分库存面粉霉烂，经盘点损失面粉10965元，面粉适用税率为13%。
E.
4．因管理不善，部分食品被盗，经盘点损失食品20000元。经查该厂生产成本明细账中的有关数据，测算出生产成本中原材料价值8000元，原材料适用税率为13%。
【单选题】甲公司为增值税一般纳税人，2015年10月采取折扣方式销售货物一批，该批货物不含销售额90000 元，折扣额9000元，销售额和折扣额在同一张发票上分别注明。已知增值税税率 17 %。甲公司当月该笔业务增值税销项税额的下列计算列式中，正确的是()。2016年初级会计职称考试真题(网友回忆版)
A.
(90000-9000 )x (1+17% )x17 %=161109元
B.
90000x17 %=15300元
C.
90000 (1+17 %) x17%= 17901元
D.
(90000-9000)x17%= 13770 元
相关题目：
【单选题】本月销项税额为( )元。
A.
119795.60
B.
22.1万
C.
119397.80
D.
116688
【单选题】本月销项税额为( )元。
A.
119795.60
B.
22.1万
C.
119397.80
D.
116688
【多选题】下列进项税额不得从销项税额中抵扣的有( )。
A.
购入固定资
B.
购入自用的材料
C.
购入货物用于职工福利
D.
购入货物用于免税项目
【多选题】下列进项税额不得从销项税额中抵扣的有______
A.
用于应税项目的应税劳务的进项税额
B.
用于免税项目的应税劳务的进项税额
C.
用于集体福利的购进货物的进项税额
D.
用于非正常损失的在产品的购进货物的进项税额
E.
正常损耗的购进原材料
【多选题】不得抵扣的进项税额包括
A.
用于非应税项目、免税项目的购进货物或应税劳务。
B.
用于集体福利或者个人消费的购进货额或应税劳务。
C.
非正常损失的购进货物以及非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务。
D.
国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品（摩托车、汽车、游艇），其进项税额不得从销项税额中抵扣。
【单选题】以下进项税额，不得从销项税额中扣除的是()。
A.
生产过程中出现的报废产品
B.
用于返修产品修理的易坏配件
C.
生产企业用于经营管理的办公用品
D.
企业购进的用于非生产用的设备
【单选题】业务（1）的销项税额是（ ）元。
A.
24000
B.
221.51
C.
33027.52
D.
360000
【单选题】业务（2）的进项税额为（ ）万元。
A.
0.83
B.
2.30
C.
1.15
D.
1.65
【单选题】下列各项中，不得抵扣的进项税额的是( )。
A.
购进燃料、动力所支付的增值税
B.
购进劳保用品所支付的增值税
C.
保管不善造成损毁材料所支付的增值税
D.
生产过程中的废品所耗材料支付的增值税
【单选题】甲公司为增值税一般纳税人，2020年9月销售产品一批，取得不含税销售额10万元，同时向对方收取包装费1000元，已知增值税税率为13%，则甲公司本月增值税销项税额是（）元。
A.
13931.03
B.
13000
C.
13115.04
D.
13130
【多选题】本期进项税额明细表跟( )有钩稽关系。
A.
不动产分期抵扣计算表
B.
税额抵减情况表
C.
固定资产进项税额抵扣情况表
D.
本期抵扣进项税额结构明细表
【单选题】下列不得从销项税额中抵扣的进项税额的是（ ）
A.
从销售方取得的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票，下同）上注明的增值税额
B.
从农业生产者手中购进自产的农产品，凭取得（开具）农产品销售发票或收购发票注明的买价计算抵扣
C.
从销售方取得普通发票
D.
从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额
【单选题】下列各项中，不得抵扣进项税额的是（）。
A.
购进燃料、动力所支付的增值税
B.
购进劳保用品所支付的增值税
C.
保管不善造成损毁材料所支付的增值税
D.
生产过程中的废品所耗材料支付的增值税
【多选题】不得从销项税额中抵扣的进项税额包括 。
A.
非试点地区企业购进的固定资产的增值税扣税凭证上注明的增值税税额
B.
用于非应税项目的购进货物所属的增值税税额
C.
用于集体福利的购进货物所属的增值税税额
D.
委托加工产品收回后增值税专用发票注明的增值税税额
E.
非正常损失的购进货物所属的增值税税额
【单选题】下列各项中,进项税额不需要转出的是( )。
A.
将外购的原计划用于产品生产的原材料发放给职工
B.
购进的原材料由于管理不善发生非常损失
C.
购进的原材料用于厂房建造
D.
将购进的原计划用于产品生产的原材料转用于集体福利
【单选题】经盘点损失的面粉应转出进项税额为（）元。 A．1.430 B．1322.55 C．1425.45 D．1300
A.
某食品厂是增值税一般纳税人，主要生产各类食品，2009年5月发生下列涉税业务：
B.
1．本月向大型商场(增值税一般纳税人)销售食品取得不含税收入200000元，向个体经营者销售食品取得不含税收入100000元。
C.
2．支付外购材料款并取得增值税专用发票，注明的增值税税额为15200元，发票已于当月申请并通过了认证。
D.
3．因仓库管理不善，部分库存面粉霉烂，经盘点损失面粉10965元，面粉适用税率为13%。
E.
4．因管理不善，部分食品被盗，经盘点损失食品20000元。经查该厂生产成本明细账中的有关数据，测算出生产成本中原材料价值8000元，原材料适用税率为13%。
【单选题】甲公司为增值税一般纳税人，2015年10月采取折扣方式销售货物一批，该批货物不含销售额90000 元，折扣额9000元，销售额和折扣额在同一张发票上分别注明。已知增值税税率 17 %。甲公司当月该笔业务增值税销项税额的下列计算列式中，正确的是()。2016年初级会计职称考试真题(网友回忆版)
A.
(90000-9000 )x (1+17% )x17 %=161109元
B.
90000x17 %=15300元
C.
90000 (1+17 %) x17%= 17901元
D.
(90000-9000)x17%= 13770 元