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【单选题】
甲木业制造有限责任公司(以下简称“甲公司”)是增值税一般纳税人,从事实木地板的生产、销售,同时从事木质工艺品、筷子等的生产经营。
2016年9月,甲公司发生下列业务:
(1)购进油漆、修理零备件一批,取得增值税专用发票上注明的价款为50万元,税额8.5万元;支付运费,取得运输企业开具的增值税专用发票上注明的价款1万元。
(2)购入原木,取得增值税专用发票上注明的价款为200万元,税额26万元。
(3)将橡木加工成A型实木地板,本月销售取得含税销售额81.9万元,将部分橡木做成工艺品进行销售,取得含税销售额52.65万元。
(4)销售自产B型实木地板4.5万平方米,不含税销售额为每平方米280元,开具增值税专用发票;同时收取包装费11.7万元。
(5)将自产C型实木地板0.1万平方米用于本公司办公室装修,成本为5.43万元,C型实木地板没有同类销售价格;将自产的D型实木地板0.2万平方米无偿提供给某房地产公司,用于装修该房地产公司的样板间供客户参观,D型实木地板的成本为18万元,市场销售价为每平方米160元(不含增值税额)。
已知:实木地板消费税税率和成本利润率均为5%;相关发票已经主管税务机关认证。
该企业当期的进项税额应是()万元。
A.
34.5
B.
34.598
C.
34.61
D.
35
题目标签:
增值税专用发票
地产公司
一般纳税人
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相关题库:
消费税法律制度题库
参考答案:
参考解析:
刷刷题刷刷变学霸
举一反三
【简答题】案例一: 著名管理大师德鲁克说 :“ 一些企业采用疯狂降价的手段提供给买主及优惠的价格 与 现金折扣,实际上只是白白耗费了巨额的资金,更糟糕的是,流失了大量的买主 。 ” 随着产品降价,企业信誉在用户心中的位置也一落千丈 。 曾有段时期,海尔热水器市场部产品经理刘某通过为客户 “ 挑毛病 ” 赢 来订单的故事成为美谈 。 昆明某房地产公司的张经理准备买一批热水器,消息传开, 竞标 者蜂拥而至,其他...
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【多选题】增值税一般纳税人不动产转让业务中,下列增值税的处理正确的有( )。
A.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择5%简易办法纳税
B.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择9%一般计税办法纳税
C.
按照一般计税办法纳税,在不动产所在地按3%预征率预缴增值税
D.
按照简易计税办法纳税,在不动产所在地按5%缴纳增值税
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【多选题】增值税专用发票的基本联次包括()
A.
发票联
B.
抵扣联
C.
存根联
D.
记账联
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【判断题】2018年5月1日之后登记为一般纳税人的可以转登记为小规模纳税人。()
A.
正确
B.
错误
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【判断题】小规模纳税人可以开具增值税专用发票
A.
正确
B.
错误
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【简答题】某房地产公司计划在北京开发某住宅项目,采用公开招标的形式,有A、B、C、D、E、F 6家施工单位领取了招标文件,本工程招标文件规定:2010年10月20日下午17:30为投标文件接收终止时间。在提交投标文件的同时,须投标单位提供投标保证金20万元。 在2010年10月20日,A、B、C、D、F 5家投标单位在下午17:30前将投标文件送达,E单位在次日上午8:00送达。各单位均按招标文件的规定提...
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【单选题】什么样的集团客户可以获取增值税专用发票?()
A.
所有集团客户
B.
AB类集团客户
C.
有营业执照的集团客户
D.
具有增值税一般纳税人资质的集团客户
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【多选题】下列应税行为中,可以开具增值税专用发票的有( )。
A.
纳税人在境内提供公路货物运输服务
B.
商业企业向个人销售烟酒
C.
纳税人销售旧货并且放弃减税
D.
一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液且选择简易计税
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【单选题】(每小题的备选答案中有一个或一个以上符合题意) 某房地产公司甲要新建商品房,委托房地产经纪公司A代为销售,并授权参与项目的策划与决策,双方签订了委托合同。在预售过程中,客户李某上门咨询买宜。 李某用抵押贷款购买商品房时,正确的做法是( )。
A.
李某先与甲公司签订商品房出售合同,然后再与银行签订贷款合同和抵押合同
B.
李某先与A公司签订商品房出售合同,然后再与银行签订贷款合同和抵押合同
C.
李某先与银行签订贷款合同和抵押合同,然后再与甲公司签订商品房出售合同
D.
李某先与银行签订贷款合同和抵押合同,然后再与A公司签订商品房出售合同
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【简答题】《南方都市报》2011年12月5日刊登的某房地产公司的部分广告:某花园小区商品房售价表: 结构 面积(平方米) 售价(每平方米) 二房二厅 81.59 12,880元 三房一厅 95.74 11,880元 三房二厅 120.68 10,880元 根据上表,回答题。 小题1:表中的12,880元、11,880元和10,880元是商品的 ( ) A.使用价值 ...
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【判断题】一张蓝字增值税专用发票,可以开具多张红字发票信息表。
A.
正确
B.
错误
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【多选题】某县级市建委颁发建设规划许可证给大地房地产公司,许可其开发一商业楼盘。相邻的楼盘有 20住户认为该新建楼盘与其楼间距过近而分割了他们的采光权,该20住户以县建委为被告向法院提起行政诉讼,市法院受理后以原告不适格为由裁定驳回起诉,原告不服,上诉到市中级人民法院,市中级法院维持了一审裁定。这20住户又申请省高院再审,省高院认为该20住户有原告资格,请问应当如何处理该案
A.
撤销一审市法院的裁定
B.
撤销市中级人民法院的裁定
C.
指令一审法院审理
D.
指令中级法院受理
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【多选题】下列属于增值税专用发票的联次的有( )。
A.
存根联
B.
发票联
C.
税款抵扣联
D.
记账联
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【单选题】某房地产公司近几个月来销售下降,公司弄不清楚什么原因,最适合采用的调查方法是:
A.
探索性调查
B.
描述性调査
C.
因果性调查
D.
预测性调查
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【多选题】增值税专用发票的基本联次为( )。
A.
存根联
B.
发票联
C.
抵扣联
D.
记帐联
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【单选题】某房地产公司近几个月销量下降,需要寻找导致销量下降的原因,此时可以采取哪一类房地产市场调查
A.
探测性调查
B.
描述性调查
C.
因果性调查
D.
专题性调查
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【单选题】增值税6%的征收率,仅适用于小规模纳税人,不适用一般纳税人。( )
A.
正确
B.
错误
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【多选题】下列不可以开具增值税专用发票的有( )。(2021年)
A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
酒店向个人提供餐饮服务
C.
企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品
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【单选题】某增值税一般纳税人,2021 年 4 月销售旧货取得收入 85 万元(含税), 该业务增值税处理正确的是( )。
A.
免征增值税
B.
销项税额为 9.78 万元
C.
销项税额为 7.02 万元
D.
应缴纳增值税 1.65 万元
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【单选题】增值税一般纳税人购进的下列服务中,进项税额不得从销项税中抵扣的是( )。
A.
咨询服务
B.
信息技术服务
C.
货物运输服务
D.
贷款服务
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【多选题】增值税一般纳税人不动产转让业务中,下列增值税的处理正确的有( )。
A.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择5%简易办法纳税
B.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择9%一般计税办法纳税
C.
按照一般计税办法纳税,在不动产所在地按3%预征率预缴增值税
D.
按照简易计税办法纳税,在不动产所在地按5%缴纳增值税
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【多选题】增值税专用发票的基本联次包括()
A.
发票联
B.
抵扣联
C.
存根联
D.
记账联
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【判断题】2018年5月1日之后登记为一般纳税人的可以转登记为小规模纳税人。()
A.
正确
B.
错误
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【判断题】小规模纳税人可以开具增值税专用发票
A.
正确
B.
错误
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【简答题】某房地产公司计划在北京开发某住宅项目,采用公开招标的形式,有A、B、C、D、E、F 6家施工单位领取了招标文件,本工程招标文件规定:2010年10月20日下午17:30为投标文件接收终止时间。在提交投标文件的同时,须投标单位提供投标保证金20万元。 在2010年10月20日,A、B、C、D、F 5家投标单位在下午17:30前将投标文件送达,E单位在次日上午8:00送达。各单位均按招标文件的规定提...
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【单选题】什么样的集团客户可以获取增值税专用发票?()
A.
所有集团客户
B.
AB类集团客户
C.
有营业执照的集团客户
D.
具有增值税一般纳税人资质的集团客户
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【多选题】下列应税行为中,可以开具增值税专用发票的有( )。
A.
纳税人在境内提供公路货物运输服务
B.
商业企业向个人销售烟酒
C.
纳税人销售旧货并且放弃减税
D.
一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液且选择简易计税
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【单选题】(每小题的备选答案中有一个或一个以上符合题意) 某房地产公司甲要新建商品房,委托房地产经纪公司A代为销售,并授权参与项目的策划与决策,双方签订了委托合同。在预售过程中,客户李某上门咨询买宜。 李某用抵押贷款购买商品房时,正确的做法是( )。
A.
李某先与甲公司签订商品房出售合同,然后再与银行签订贷款合同和抵押合同
B.
李某先与A公司签订商品房出售合同,然后再与银行签订贷款合同和抵押合同
C.
李某先与银行签订贷款合同和抵押合同,然后再与甲公司签订商品房出售合同
D.
李某先与银行签订贷款合同和抵押合同,然后再与A公司签订商品房出售合同
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【简答题】《南方都市报》2011年12月5日刊登的某房地产公司的部分广告:某花园小区商品房售价表: 结构 面积(平方米) 售价(每平方米) 二房二厅 81.59 12,880元 三房一厅 95.74 11,880元 三房二厅 120.68 10,880元 根据上表,回答题。 小题1:表中的12,880元、11,880元和10,880元是商品的 ( ) A.使用价值 ...
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【判断题】一张蓝字增值税专用发票,可以开具多张红字发票信息表。
A.
正确
B.
错误
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【多选题】某县级市建委颁发建设规划许可证给大地房地产公司,许可其开发一商业楼盘。相邻的楼盘有 20住户认为该新建楼盘与其楼间距过近而分割了他们的采光权,该20住户以县建委为被告向法院提起行政诉讼,市法院受理后以原告不适格为由裁定驳回起诉,原告不服,上诉到市中级人民法院,市中级法院维持了一审裁定。这20住户又申请省高院再审,省高院认为该20住户有原告资格,请问应当如何处理该案
A.
撤销一审市法院的裁定
B.
撤销市中级人民法院的裁定
C.
指令一审法院审理
D.
指令中级法院受理
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【多选题】下列属于增值税专用发票的联次的有( )。
A.
存根联
B.
发票联
C.
税款抵扣联
D.
记账联
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【单选题】某房地产公司近几个月来销售下降,公司弄不清楚什么原因,最适合采用的调查方法是:
A.
探索性调查
B.
描述性调査
C.
因果性调查
D.
预测性调查
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【多选题】增值税专用发票的基本联次为( )。
A.
存根联
B.
发票联
C.
抵扣联
D.
记帐联
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【单选题】某房地产公司近几个月销量下降,需要寻找导致销量下降的原因,此时可以采取哪一类房地产市场调查
A.
探测性调查
B.
描述性调查
C.
因果性调查
D.
专题性调查
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【单选题】增值税6%的征收率,仅适用于小规模纳税人,不适用一般纳税人。( )
A.
正确
B.
错误
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【多选题】下列不可以开具增值税专用发票的有( )。(2021年)
A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
酒店向个人提供餐饮服务
C.
企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品
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【单选题】某增值税一般纳税人,2021 年 4 月销售旧货取得收入 85 万元(含税), 该业务增值税处理正确的是( )。
A.
免征增值税
B.
销项税额为 9.78 万元
C.
销项税额为 7.02 万元
D.
应缴纳增值税 1.65 万元
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【单选题】增值税一般纳税人购进的下列服务中,进项税额不得从销项税中抵扣的是( )。
A.
咨询服务
B.
信息技术服务
C.
货物运输服务
D.
贷款服务
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