【简答题】
审计人员在对 A 公司进行审计时,发现存在以下情况: ( 1 )出纳李某负责 A 公司的货币资金收付业务,收、付款原始凭证的复核和收、付款原始凭证的 编制; ( 2 ) A 公司的支票及用于签发支票的相关印鉴都由出纳李某一人保管; ( 3 )某日,公司销售主管需现金 3 000 元应急,向出纳李某借款,李某让其写了一张欠条,充作 现金放入公司保险箱中; ( 4 )出纳李某逐日登记库存现金日记账,同时登记库存现金明细账。 要求:根据上述情况,请问 A 公司在货币资金内部控制制度方面存在哪些问题?针对存在的问题 ,请指出相应的正确做法。
参考答案:
参考解析:
举一反三