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【多选题】
根据集团公司内部控制手册，下列属于内部控制重大缺陷的是（）。
A.
董事、监事和高层管理人员存在任何形式舞弊，如、滥用职权、贪污、受贿、挪用公款等
B.
内部环境无效，如审计委员会（或类似机构）职责权限、任职资格和议事规则不明确或未得到严格履行，审计委员会（或类似机构）和内部审计机构对内部控制的监督无效
C.
财务会计制度选用的控制缺陷，如公司未依照公认会计准则选择和应用会计政策或随意变更会计政策及会计估计或财务报表编制基础不当，导致财务报告出现重大错报
D.
没有设置支付节点，只用一套网银卡和密码完成网银付款的
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参考答案：
参考解析：
刷刷题刷刷变学霸
举一反三
【单选题】根据《建设工程施工合同（示范文本）》（GF—2013—0201），缺陷责任期自（ ）起计算。
A.
合同签订日期
B.
竣工验收合格之日
C.
实际竣工日期
D.
颁发工程接收证书之日
【单选题】注册会计师需要了解被审计单位销售交易内部控制流程，评估相关重大风险领域。下列各项中最能预防错报员工贪污、挪用销货款的控制是（ ）。
A.
记录应收账款的人员不得兼任出纳
B.
收取客户支票与收取客户现金由不同人员担任
C.
请客户将货款直接汇入公司所指定的银行账户
D.
公司收到客户支票后立即寄送收据给客户
【单选题】以下哪种情形代表了薪酬部门内部控制的薄弱环节
A.
薪酬部门人员要轮换其职务。
B.
薪金支票由员工的直接管理员发放。
C.
薪金记录要每季度与税收报告核对。
D.
时间记录职能是独立于薪酬部门的。