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举一反三
【简答题】甲公司2014年12月31日各损益类账户本期发生额如下： 单位：元 主营业务收入 贷 960000 管理费用 借 36000 其他业务收入 贷 230000 销售费用 借 17000 ...
【单选题】已知A公司所得税税率为25%，2010年的有关会计资料如下： (1)全年销售收入为50000万元。 (2)“管理费用”中列支业务招待费100万元，广告费和业务宣传费5000万元。 (3)“营业外支出”中列支税收罚款5000万元，公益性捐赠支出为200万元。 (4)“投资收益”中的国债利息收入100万元。 (5)本年度总利润为30000万元。 A公司不得在税前列支的业务招待费金额是( )元。
A.
250
B.
250000
C.
170
D.
1700000
【单选题】甲公司2006年12月1日购入一项设备，原价为1 000万元，使用年限为10年，会计处理时按照直线法计提折旧，税法规定该类由于技术进步更新换代较快的固定资产采用加速折旧法计提的折旧可予税前扣除，该企业在计税时采用双倍余额递减法计提折旧，设备净残值为0。2008年末企业对该项固定资产计提了40万元的固定资产减值准备，甲公司所得税税率为25%。甲公司对该项设备2008年度所得税处理时应贷记( )。
A.
递延所得税负债30万元
B.
递延所得税负债5万元
C.
递延所得税资产30万元
D.
递延所得税资产5万元