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【多选题】
某石油企业(China-Oil)因战略发展和业务扩张需要,在前期调研和中介协调的基础上,拟与当前欲剥离部分资产的美国北美油砂公司(NA Oil-Sand,一家在纽交所挂牌交易的上市公司,该公司掌握全球领先的油砂开采技术)开展油气业务合作。China-Oil对美方提供的地质和技术信息进行了分析和研究,并经过初步询价,决定以股权收购方式从NA 0il-Sand手中购买其旗下主要从事油砂开采业务的子公司(Subsidiary)的部分股权。该Subsidiary现有股权结构为:NA Oil-Sand持有80%股份,加拿大永新能源公司(Ever-glowing Energy)持有15%股份,剩余5%的股份由NA Oil-Sand设在开曼群岛的另一家子公司持有。双方初步同意,China-Oil将直接或通过其控股的附属公司从NA 0il-Sand手上收购Subsidiary 40%的股份。经过法律、财务、环保、税务、技术等方面的尽职调查后,China-0il与NA 0il-Sand就有关交易文件展开了艰苦的谈判,并最终签署了股权收购协议。根据顾问的建议,China-Oil决定采用“中公司—维尔京群岛控股公司—美国目标公司”的投资主体结构,并着手在维尔京群岛设立控股公司。但随后因美国政府审批未获通过,该交易宣告流产。
请根据以上情况,回答下列问题。
下列哪些事实,将会影响China-0il设计的“中公司—维尔京群岛控股公司—美国目标公司”投资主体结构的合理性( )。
A.
美国法将维尔京群岛列入“避税天堂”黑名单,美国企业在向维尔京群岛股东分红时,不享受预提所得税的减免优惠
B.
迫于国际压力,英国加大反洗钱和外汇监管力度,规定维尔京群岛公司所持有的外汇如超过1亿美元,必须向英国央行报告并实行汇出汇入的分阶限制
C.
China-Oil近年来正致力于将荷兰控股公司作为境外投资的管理平台
D.
中国税务部门发布新规定,中国企业来源于维尔京群岛的分红所得,不享受避免双重征税的抵免优惠
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举一反三
【单选题】融资方应当按照约定的计算方法向投资方支付货币补偿、或向投资方转让股权、或向投资方回购目标公司股权属于()的内容。
A.
上市对赌
B.
业绩承诺对赌
C.
市盈率法估值
D.
提前交付对赌
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【单选题】公司并购的支付方式是指并购活动中并购公司和目标公司之间的交易形式。下列不属于并购支付方式的是( )。
A.
买方融资方式
B.
杠杆收购方式
C.
现金支付方式
D.
股票对价方式
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【多选题】某石油企业(China-Oil)因战略发展和业务扩张需要,在前期调研和中介协调的基础上,拟与当前欲剥离部分资产的美国北美油砂公司(NA Oil-Sand,一家在纽交所挂牌交易的上市公司,该公司掌握全球领先的油砂开采技术)开展油气业务合作。China-Oil对美方提供的地质和技术信息进行了分析和研究,并经过初步询价,决定以股权收购方式从NA 0il-Sand手中购买其旗下主要从事油砂开采业务的子公司...
A.
美国法将维尔京群岛列入“避税天堂”黑名单,美国企业在向维尔京群岛股东分红时,不享受预提所得税的减免优惠
B.
迫于国际压力,英国加大反洗钱和外汇监管力度,规定维尔京群岛公司所持有的外汇如超过1亿美元,必须向英国央行报告并实行汇出汇入的分阶限制
C.
China-Oil近年来正致力于将荷兰控股公司作为境外投资的管理平台
D.
中国税务部门发布新规定,中国企业来源于维尔京群岛的分红所得,不享受避免双重征税的抵免优惠
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【判断题】借款人以持有或控制的目标企业做股权质押时,若目标公司为上市公司或其股权有公开交易市场的,其股权质押价值以评估前一年最低市场交易价格与我行本次股权并购评估价值的之间的较高值确定。
A.
正确
B.
错误
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【单选题】()是指一个通过购买另一家或几家企业的控制股权,控制其经营决策权,从而使这个企业成为它的附属公司或者子公司。
A.
A、吸收合并
B.
B、企立合并
C.
C、控制合并
D.
D、以上都不是
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【多选题】在公司收购中财务顾问主要为目标公司提供()服务。
A.
预警服务
B.
制定反收购策略
C.
评价服务
D.
利润预测
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【简答题】并购公司在创业企业管理层对并购意图并不知情或者反对的情况下,对目标公司强行并购的行为称之为( )。
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【单选题】股权投资基金不目标公司签署投资协议后,该公司董事在离职后立即加入了竞争对手的企业,该行为违反了投资协议中的()。
A.
回购条款
B.
排他性条款
C.
竞业禁止条款
D.
反摊薄条款
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【判断题】如果并购支付方式是通过换股进行,那就对目标公司估价就是确定一个换股比例,换股比例是指为换取1股并购方的股票而需要付出的目标公司的股票数量。
A.
正确
B.
错误
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【单选题】并购重组财务顾问业务的主要功能为利用农业银行自身渠道和与中介机构的合作,为()推荐目标公司或是为()寻找战略投资者提供专业咨询与顾问服务。
A.
出让方;并购方
B.
并购方;并购方
C.
出让方;出让方
D.
并购方;出让方
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