实训资料 四川华光食品有限公司发生下列有关货币资金业务资料 (一)2016年2月28日有关账户余额 (1)“库存现金"账户7 8.28元 。 (2)"银行存款"账户3 628 700元 。 其中 ,基本存款户(账号: 9558854000001510000 ) 2 708 700元,专用存款账户(账号: 4300150106105000000 ) 920 000元。 (二)2016年3月份有关经济业务 2016年3月份四川华光食品有限公司发生下列有关经济业务 (1)3月1日,接中国工商银行宏济分理处收账通知,收到成都市光明实业公司前欠贷款5 000 000元。 (2)3月1日,出纳人员开出现金支票一张,从中国工商银行提取现金8000元备用。 (3)3月1日,公司财务部按核定的定额备用金10 000元,以现金支付给销售部 张 听。 ( 4)3月2日,出纳人员开出中国建设银行转账支票一张,预付检验室改造工程款1 50 000 元并填写中国建设银行进账单。收款人:成都宏达机械设备公司;账号: 4 368513654862157652 ;开户银行:中国工商银行资金分理处。 ( 5)3月2日,采购部采购员彭红出差预借差旅费4 000 元,出纳人员以现金支付。 ( 6)3月3日,公司向咸阳副食品公司销售依恋矿泉水5 00 箱,价款 3 0 000 元,增值税额 5 100 元,销售沙琪玛 1 00 件,价款 1 6 000 元,增值税为 2 720 元,销售巧克力 2 00 件,价款为 8 0 000 元,增值税 1 3 600 元,价税款已存入中国工商银行宏基分理处(基本开户行)。 ( 7)3月4日,出纳人员开出中国工商银行转账支票支付前欠红光公司货款7 0 200 元。 ( 8)3月5日,出纳人员开出现金支票一张,从中国工商银行提取现金8 000 元备用。 ( 9)3月5日,公司行政办公室报销业务招待费4 650 元,出纳人员以现金支付。 ( 1 0 ) 3月6日,公司向成都副食品批发公司提供饼干及面包加工业务,加工收入1 50 000 元,增值税税额 2 5 500 元,全部价税款已委托中国工商银行宏济分理处收款。