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"所得税前扣除"相关考试题目
1.
企业当年发生以及以前年度结转的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额（）的部分，准予在企业所得税前扣除。
2.
对于同一个纳税人来说,住房贷款利息和住房租金可以同时在个人所得税前扣除。
3.
在计算个体工商户生产经营所得时，不可以在个人所得税前扣除的项目有 。
4.
甲公司为一家化妆品生产企业,2018年3月因业务发展需要与工商银行借款100万元,期限半年,年利率8%:2018年5月又向自己的供应商借款200万,期限半年,支付利息10万元,上述借款均用于经营周转,该企业无其他借款,根据企业所得税法律制度的规定,该企业2018年可以在所得税前扣除利息费用是_______万元。
5.
注册税务师受托对某外资企业2013年度企业所得税纳税情况进行审核，企业的营业外支出中列支的捐赠支出包括：赞助某企业创业资金100万元；通过非营利的社会团体向灾区捐款20万元；假设企业当期不考虑这两笔业务的应纳税所得额为800万元，企业会计利润为600万元。则注册税务师确定的可以在所得税前扣除的捐赠支出为______万元。
6.
下列各项中，属于“营业外支出”科目核算的内容，但不得在企业所得税前扣除的有（）
7.
甲公司为一家化妆品生产企业，2013年3月因业务发展需要与工商银行借款100万元，期限半年，年利率8%;5月又向自己的供应商借款200万，期限半年，支付利息10万元，上述借款均用于经营周转，该企业无其他借款，根据企业所得税法律制度的规定，该企业2013年可以在所得税前扣除的利息费用为()万元。
8.
中美合资红光日化有限公司(增值税一般纳税人)为1999年初在某市经济技术开发区成立的的生产性外商投资企业，经营期15年。该企业主要业务是以外购鞭炮焰火生产加工鞭炮焰火(消费税税率15%)，出口(假定退税率为11%)及内销。成立以来的获利情况如下： 年度 1999 2000 ...
9.
甲股份有限公司(以下简称甲公司)为上市公司，是增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17%，按债务法核算企业所得税，适用的所得税税率为33%；甲公司2007年度净利润为40 000万元，假设2007年所得税汇算清缴在2008年4月30日完成。2007年度财务会计报告批准报出日为2008年4月15日，实际对外公布日为2008年4月20日。 在下列事项处理前，甲公司已计算的2007年度的应交所得税为1...
10.
某国有机械制造企业 2009 发生销售收入 600 万元，销售成本 400 万元，销售税金及附加 5 万元，销售费用 100 万元，管理费用 50 万元(含业务招待费支出 10 万元)，营业外收入 10 万元，营业外支出 30 万元。当年招待费支出可在企业所得税前扣除的金额为( )。
11.
下列可以在所得税前扣除的利息支出有( )。
12.
可以按实在征收企业所得税前扣除的的借款利息项目是（ ）。
13.
某企业2013年实现销售收入为5000万元，取得租金收入100万元；销售成本、销售费用、管理费用共计3900万元(全部允许所得税前扣除)；“营业外支出”账户列支30万元，其中：通过希望工程基金委员会向某灾区捐款15万元，直接向某困难地区捐赠10万元，罚款支出5万元。当年已预交所得税300万元。企业适用所得税税率为25%。 要求：根据上述资料，回答下列问题。 2013年应交所得税为______万元。
14.
下列税种缴纳的税款能够在企业所得税前扣除的有（）
15.
企业发生的公益性捐赠支出，准予在所得税前扣除的部分为( )。
16.
下列各项中，不得在企业所得税前扣除的项目是( )。
17.
2013年底，远大公司对使用了15年的一所厂房推倒重置，原厂房购入时的入账价值为200万元，已经计提折旧150万元。2014年9月，厂房建造完工，为新建厂房，支付了300万元。税法规定的使用年限为20年。计算2014年可以在所得税前扣除的厂房折旧是（）万元。
18.
某商业企业2008年度实行新的《企业所得税法》，适用企业所得税税率为25%。当年经营业务如下： （1）商品销售收入为820万元；国债利息收入4万元；处置固定资产净收入76万元。 （2）全年商品销售成本470万元； （3）按规定缴纳的增值税90万元，城市维护建设税6.30万元，教育费附加2.70万元； （4）发生营业费用50万元；管理费用40万元； （5）营业外支出中列支48万元，分别是：公益捐赠4...
19.
现行企业所得税政策规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过( )。A1年B3年C5年D7年
20.
不准在计征企业所得税前扣除的是()
21.
税务师在代理个体工商户个人所得税纳税申报时，以下项目中不得在个人所得税前扣除的有()。
22.
下列各项中，不得作为工资薪金支出在企业所得税前扣除的是( )。
23.
根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产不得计算折旧在企业所得税前扣除的有（ ）。
24.
根据《中华人民共和国公司法》“公司应当为党组织的活动提供必要条件”规定和中办发〔2012〕11号文件“建立并落实税前列支制度”等要求，非公有制企业党组织工作经费纳入企业管理费列支，不超过职工年度工资薪金总额()的部分，可以据实在企业所得税前扣除。
25.
企业发生的企业所得税和增值税不得在企业所得税前扣除。()
26.
纳税人与总机构不在同一省的，按税法标准纳税人在所得税前扣除的上交总机构的管理费，需经以下办法审批后才准予扣除( )。
27.
2012年底，甲公司对使用了15年的一所厂房推倒重置，原厂房购入时的入账价值为200万元，已经计提折旧150万元。2013年9月，厂房建造完工，为新建厂房，支付了300万元。税法规定的使用年限为20年。2013年可以在所得税前扣除的厂房折旧额是( )。
28.
下列资产损失，属于由企业自行计算在企业所得税前扣除的有( )。
29.
根据个人所得税法律制度的规定,下列公益性捐赠中,可以全额在个人所得税前扣除的有( )。
30.
某企业位于市区，系增值税一般纳税人，2019年度购进和销售货物的增值税适用税率均为13%，年末增值税无留抵税额和待抵扣进项税额。2019年度按会计核算的利润总额为依据预缴企业所得税，享受的税收优惠政策及资产损失能提供留存备查的相关资料。2019年度利润表（摘要）如下：利润表。2019年12月。元税务师对该企业2019年度纳税情况进行审核，发现如下纳税相关问题：1.2019年度管理费用中累计列支了业...
31.
下列支出中允许在所得税前扣除的有( )。
32.
可在所得税前扣除的税金包括 。
33.
根据以下资料，回答下列各题： 某市食品加工企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率为25％。2013年生产经营情况如下： (1)当年销售食品给商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售收入6500万元，对应的销售成本为2240万元。 (2)将自产食品销售给本单位职工，该批食品不含税市场价50万元，成本20万元。 (3)当年购进原材料取得增值税专用发票，注明价款2200万元、增值税374万元。 (4...
34.
某企业2011年度取得销售货物收入6000万元，当年实际发生的业务招待费30万元，且能提供有效凭证。该企业当年可在企业所得税前扣除的业务招待费为()万元。
35.
（一）A企业2011年实现销售收入为3 00。万元，取得租金收入50万元；销售成本、销售费用、管理费用共计2 800万元（全部允许所得税前扣除）；“营业外支出”账户列支35万元，其中：通过希望工程基金委员会向某灾区捐款10万元，直接向某困难地区捐赠5万元，非广告性赞助支出20万元。当年已预交所得税40万元。适用所得税税率为25%。要求：根据资料，回答l～5题：在计算应交企业所得税时，不能在所得税前...
36.
某外商投资企业2006年度账簿上记载全年销货收入净额3000万元，兼营宾馆业务收入1000万元，但宾馆业务收入和销货收入在会计核算上不能划分清楚，全年发生交际应酬费20万元，则该企业允许在企业所得税前扣除的交际应酬费为( )万元。
37.
下列准予在企业所得税前扣除的是______。
38.
某企业销售收入3000万元,若当年业务招待费支出30万元,则允许企业所得税前扣除的业务招待费为()万元。
39.
根据企业所得税法律制度的规定,企业当期发生的下列保险费中,可以全额在计算企业所得税前扣除的有( )。
40.
M股份有限公司(本题下称M公司，非上市公司)为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17%，按债务法核算企业所得税，适用的所得税税率为33%；M公司2005年度下列事项处理前的净利润为4000万元。假设2005年所得税汇算清缴在2006年2月10日完成。2005年度财务会计报告批准报出日为2006年4月15日，实际对外公布日为2006年4月20日。 M公司2005～2006年4月发生下列事项； (...
41.
下列折旧费中，在企业所得税前扣除的是( )。
42.
计算个人独资企业和合伙企业投资者应纳税额时,不可以在所得税前扣除的项目有( )。
43.
根据税法规定，下列支出中，可以在所得税前扣除的有______。
44.
A、增值税900万元B、房产税30万元C、城市维护建设税20万元D、教育费附加92万元3)A企业在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的广告费和业务宣传费是多少?()A企业为居民纳税人，主要从事服装生产和销售业务。2019年有关收支情况如下：(1)取得销售货物收入10000万元、技术服务收入700万元、出租设备收入60万元、出售房产收入400万元、国债利息收入40万元。(2)缴纳增值...
45.
纳税人与总机构不在同一省的，按税法标准纳税人在所得税前扣除的上交总机构的管理费，需经以下办法审批后才准予扣除( )。
46.
下列各项中，不得在企业所得税前扣除的是（）
47.
某国有企业2008年度主营业务收入5000万元，其他业务收入2000万元，营业外收入1000万元，固定资产转让收入50万元；本年管理费用中的业务招待费80万元；该企业本年度可在企业所得税前扣除的业务招待费为（）万元。
48.
下列各项中，不得在企业所得税前扣除的项目是( )。
49.
可在企业所得税前扣除的税金包括( )。
50.
下列支出中，应作为长期待摊费用在企业所得税前扣除的有（）。
