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【多选题】
甲公司为增值税一般纳税人,主要提供餐饮、住宿服务。2019年6月有关经营情况如下:(1)提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1 431万元。(2)出租餐饮设备取得含增值税收入28.25万元,出租房屋取得含增值税收入5.45万元。(3)提供车辆停放服务取得含增值税收入1.09万元。已知:有形动产租赁服务增值税税率为13%;不动产租赁服务增值税税率为9%;生活服务、现代服务(除有形动产租赁服务和不动产租赁服务外)增值税税率为6%;交通运输服务增值税税率为9%;农产品扣除率为9%;要求:根据上述资料,不考虑其他因素,计算甲公司当月增值税销项税额的下列算式中,正确的是( )。
A.
车辆停放收入的销项税额=1.09÷(1+9%)×9%=0.09(万元)
B.
房屋出租收入的销项税额=5.45÷(1+9%)×9%=0.45(万元)
C.
餐饮设备出租收入的销项税额=28.25÷(1+13%)×13%=3.25(万元)
D.
餐饮、住宿收入的销项税额=1 431÷(1+6%)×6%=81(万元)
题目标签:
经营情况
餐饮设备
一般纳税人
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参考答案:
参考解析:
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举一反三
【单选题】关于大宗和关键原材料的供应,应调查主要供应企业的生产经营情况,并在( )阶段签订供货意向书。
A.
初步可行性研究
B.
可行性研究
C.
项目评估
D.
项目决策审批
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【多选题】增值税一般纳税人不动产转让业务中,下列增值税的处理正确的有( )。
A.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择5%简易办法纳税
B.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择9%一般计税办法纳税
C.
按照一般计税办法纳税,在不动产所在地按3%预征率预缴增值税
D.
按照简易计税办法纳税,在不动产所在地按5%缴纳增值税
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【判断题】客户的当前价值比较高,而潜在价值比较低,说明客户比较重视显性经营情况,忽视了隐性经营。()
A.
正确
B.
错误
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【单选题】增值税6%的征收率,仅适用于小规模纳税人,不适用一般纳税人。( )
A.
正确
B.
错误
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【判断题】有关商户经营情况的其他信息,包括财务报表、年报、第三方出具的资信调查报告等。
A.
正确
B.
错误
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【判断题】一般纳税人和小规模纳税人身份可以视经营情况随时申请变更。
A.
正确
B.
错误
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【多选题】当公司信贷业务人员对公司经营情况进行监控时,通常经营风险主要体现在:( )。
A.
兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务
B.
不能适应市场变化或客户需求的变化
C.
产品积压、存货周转率下降
D.
借款人的产品质量或服务水平出现下降
E.
借款成本上升
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【单选题】房地产开发主管部门可以视企业经营情况延长《暂定资质证书》有效期,但延长期限不得超过()。
A.
1年
B.
2年
C.
3年
D.
4年
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【多选题】对项目的经营情况进行检查的主要包括()
A.
检查项目是否按时达产,分析不能达产的原因
B.
检查项目法人的整体盈利水平
C.
收入归行情况
D.
债权债务变动情况
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【单选题】增值税一般纳税人购进的下列服务中,进项税额不得从销项税中抵扣的是( )。
A.
咨询服务
B.
信息技术服务
C.
货物运输服务
D.
贷款服务
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