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【简答题】
A商品流通企业2006年11月30日资产负债表的部分项目数据如下:货币资金40000元、应收账款140000元、存货200000元、固定资产500000元,资产合计880000元;应付账款108000元、应付债券300000元,负债合计408000元;实收资本 400000元,未分配利润72000元,所有者权益合计472000元。
其它有关资料如下:
(1)营业收入:2006年11月份营业收入400000元,2006年12月份营业收入450000元, 2007年1月份营业收入600000元。
(2)收款政策:当月销售当月收现60%,下月收现35%,其余5%预计无法收回。
(3)营业毛利率为20%。
(4)采购政策:每月购货为下月计划销售额的80%。
(5)付款政策:当月购货当期付现70%,其余下月付现。
(6)2006年12月份用货币资金支付的期间费用为44000元,该月发生的非付现期间费用为6000元。
(7)2006年12月份预交所得税2500元。
(8)2006年12月份向投资者预分配利润5000元。
(9)该企业每月末最低现金余额为40000元,不足时向银行取得短期借散,借款为10000元的整倍数。
要求:
(1)计算A企业2006年12月份销售现金流入和经营现金流出;
(2)计算A企业2006年12月份现金余缺和期末现金余额;
(3)计算A企业2006年12月份的营业成本和利润总额;
(4)计算A企业2006年12月31日资产负债表下列项目的金额:
①应收账款;
②应付账款;
③短期借款。
题目标签:
最低现金余额
资产负债表
未分配利润
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参考答案:
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举一反三
【单选题】H公司年末“应收账款”科目的借方余额为100万元,“预收账款”科目贷方余额为150万元,其中,明细账的借方余额为15万元,贷方余额为165万元。 “应收账款”对应的“坏账准备”期末余额为8万元,该企业年末资产负债表中“应收账款”项目的金额为( )万元。
A.
165
B.
150
C.
15
D.
107
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【单选题】期末资产负债表“长期股权投资”项目应根据______填列。
A.
“长期股权投资”账户期末余额与其备抵科目余额抵销后的金额
B.
“长期股权投资”科目总账余额
C.
“长期股权投资”科目的总账期末余额扣除1年内到期偿还部分后的金额
D.
“长期股权投资”科目所属明细账贷方余额之和填列
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【简答题】资产负债表中,负债列于所有者权益之后。 ( )
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【多选题】编制资产负债表时,列在流动负债下的项目有( )。
A.
应付账款
B.
其他应交款
C应付债券
D.一年内到期的长期负债
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【多选题】资产负债表上的"货币资金"项目,应根据()科目期末余额合计数填列。
A.
库存现金
B.
短期借款
C.
银行存款
D.
其他货币资金
E.
应收票据
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【判断题】资产负债表中的应收账款项目应根据“应收账款”所属明细账借方余额合计数、“预收账款”所属明细账借方余额合计数和“坏账准备”总账的贷方余额计算填列
A.
正确
B.
错误
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【单选题】资产负债表是根据 这一会计等式编制的( )。
A.
收入—费用=利润
B.
现金流入—现金流出=现金净流量
C.
资产+费用=负债+所有者权益+收入
D.
资产=负债+所有者权益
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【单选题】企业期末“本年利润”的借方余额为7万元,“利润分配”和“应付股利”账户贷方余额分别为18万元和12万元,则当期资产负债表中“未分配利润”项目金额应为______万元。
A.
25
B.
19
C.
18
D.
11
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【简答题】假设某公司根据现金流动性要求和有关补偿性余额的协议,该公司的最低现金余额为10000元,每日现金流量标准差为33 407元,有价证券年利率为10%,每次证券转换的交易成本为200元。假设一年按360天计算,利用米勒奥尔模型回答下面的问题。 要求: (1) 计算最优现金返回线和现金存量的上限(结果保留整数)。 (2)若此时现金余额为25万元,应如何调整现金? (3)若此时现金余额为27万元,应如何调...
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【单选题】企业未分配利润属于( )。
A.
所有者权益
B.
流动负债
C.
长期负债
D.
资本公积
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