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【单选题】
(一)资料:2018年3月,某审计组对甲公司2017年度财务收支情况进行了审计。有关销售与收款业务循环审计的情况和资料如下:1.审计人员在对销售与收款业务循环内部控制调查中了解到:销售人员接到客户订货单并调查客户信用后,编制一式多联的销货单报本部门负责人审批,经同意后与客户签订销售合同;销货单、销售发票、发运凭证事先按顺序编号使用;该公司很少编制与寄发客户对账单与客户进行对账;销售人员负责登记销售收入明细账。2.审计人员对应收账款采取了以下审计程序:(1)抽查有关文件资料,检查不相容职责的划分情况;(2)检查按期编制账龄分析表的情况;(3)函证了金额较大的应收账款,以确定的其真实性;(4)检查坏账核销有无经过正式的授权批准。3.审计人员对应收账款及其坏账进行审查时,发现甲公司核销了丁公司100万元应收账款,甲公司相关人员解释说丁公司已经不存在。经进一步审查,审计人员发现丁公司于2015年12月经有关部门批准变更了企业名称,目前经营状况良好,且始终保持着与甲公司的业务往来。4.审计人员在对2017年各月主营业务收入的波动情况分析时了解到,甲公司账面反映A产品各月的生产数量、存货数量和销售数量基本持平,但2017年1月生产部门统计报表反映A产品的主要原材料成本比其他月份高出10%。4.“资料3”中,甲公司将应收丁公司的100万元账款作为坏账核销的账务处理造成的影响是( )
A.
少计应收账款
B.
多计应付账款
C.
少计营业成本
D.
多计营业收入
题目标签:
账龄分析表
主营业务收入
部门负责人
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参考答案:
参考解析:
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举一反三
【单选题】人工上下警示应报经部门负责人审批的警示是()
A.
提示性警示
B.
部分限制性警示
C.
提示性和部分限制性警示
D.
完全限制性警示
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【简答题】三级医院药学部门负责人
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【单选题】财务部门负责人有责任对()使用情况进行监督、检查。
A.
合同专用章
B.
发票专用章
C.
行政章
D.
财务印鉴(章)
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【判断题】异常支出责任人承担费用不超过2000元,责任部门负责人承担费用不超过5000元。
A.
正确
B.
错误
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【单选题】人工上下警示应报经部门负责人审批的警示是()
A.
提示性警示
B.
部分限制性警示
C.
提示性和部分限制性警示
D.
完全限制性警示
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【判断题】三级动火须由部门负责人批准。()
A.
正确
B.
错误
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【单选题】三级医院药学部门负责人任职资格的正确表述是
A.
具有药学专业或药学管理专业本科以上学历
B.
具有药学专业高级技术职务任职资格
C.
同时具有药学专业或药学管理专业本科以上学历和药学专业高级技术职务任职资格
D.
具有药学专业或药学管理专业本科以上学历或者具有药学专业高级技术职务任职资格
E.
具有药学管理专业本科以上学历或药学专业高级技术职务任职资格
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【单选题】GMP规定,不得互相兼任的部门负责人为( )
A.
药品生产和药品销售部门负责人
B.
药品保管和质量管理部门负责人
C.
药品生产和质量管理部门负责人
D.
药品生产和药品保管部门负责人
E.
药品销售和质量管理部门负责人
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【判断题】经营管理岗位不包括内部职能部门负责人。
A.
正确
B.
错误
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【单选题】各级机构合规负责人是指合规管理工作()和合规部门负责人。
A.
管理员
B.
检查员
C.
主管行领导
D.
行领导
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