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【多选题】
2013年5月8日川榄公司以库存现金支付会计员梁萍出差预借差旅费15000元。2013年6月8日，梁萍出差归来，报销差旅费16700元，并以现金支付。(单位：元) 下列关于货币资金的说法，正确的有______。
A.
货币资金应当每月进行清查
B.
外埠存款属于货币资金
C.
货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金
D.
“货币资金”是资产负债表的一个流动资产项目
参考答案：
参考解析：
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举一反三
【多选题】现金支付的劣势包括（ ）
A.
现金需要保管、携带、运送、验点等，交易成本相对较高。
B.
没有转账结算的“痕迹”，经济活动的交易透明度不高。
C.
加大了银行机构的营运成本。
D.
便于审计跟踪违约支付记录。
【单选题】对于库存现金及银行存款日记账，月末结账时应()。
A.
在最后一笔经济业务记录下通栏划双红线
B.
在“本月合计”栏下面通栏划单红线
C.
在“本月合计”栏下面划双红线
D.
在“金额栏”栏内划单红线
【多选题】注册会计师应当注意检查库存现金内部控制的建立和执行情况,并关注( )。
A.
库存现金的收支是否按规定的程序和权限办理
B.
是否存在与被审计单位经营无关的款项收支情况
C.
出纳与会计的职责是否严格分离
【多选题】企业进行库存现金清查时盘盈库存现金100元,无法查明原因。按照规定,账务处理正确的有
A.
借：待财务处理财产损益100 贷：库存现金100
B.
借：库存现金100 贷：待财务处理财产损益100
C.
借：管理费用100 贷：待处理财产损益100
D.
借：待财务处理财产损益100 贷：营业外收入100
【多选题】现金支付方式的显著优点有()。
A.
现金支付方式清楚明了
B.
没有复杂的技术和程序
C.
易于为并购双方所接受
D.
可以使并购方的股东控制权不变而保持现有的股权结构
E.
交割程序简单
【单选题】下列关于库存现金监盘的说法中，不正确的是（ ）。
A.
对库存现金的监盘最好实施突击性的检查，时间最好选择在上午上班前或下午下班时
B.
在进行现金盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜，必要时可加以封存，然后由出纳员把已经办妥现金收付手续的收付款凭证登入库存现金日记账
C.
如被审计单位库存现金存放部门有两处或两处以上的，可以确定盘点的先后顺序
D.
盘点的范围一般包括被审计单位各部门经管的现金