一、企业基本资料 企业名称: 厦门领航 泵业有限公司 开户行及账号:工行 厦门 工业园区支行 26546097962 二、 账户期末余额情况 三、 12月份发生如下经济业务: ( 1)12月1日,投资者松投入资本300 000元,款项已存入银行。 ( 2)12月2日,向银行借入期限为9个月的借款200 000元,存入银行。 ( 3)12月2日,从浙江峰华公司购入转子3 000套,单价40元,价款120 000元,增值税进项税额20 400元,材料验收入库,款均以通过银行转账支付。 ( 4)12月3日,签发现金支票从银行提取现金4 000元备用。 ( 5)12月4日,应付石狮市长盛公司票据款到期,以银行存款支付票据款50 000元。 ( 6)12月4日,签发转账支票,偿还前欠 石狮 市万达公司货款 120 000元。 ( 7)12月5日,销售部王强报销招待客户餐费500元,以现金支付。 ( 8)12月6日,应收厦门市农科所票据款到期,收到厦门市农科所从银行汇来款项80 000元。 ( 9)12月7日,销售给鄱阳县农科所水泵一批,其中:NB-10水泵1 000台,每台售价160元,计货款160 000元;NB-15水泵2 000台,每台售价250元,计货款500 000元;增值税销项税额112 200元。货物已经发出,款项尚未收到。 ( 10)12月7日,销售部王强出差归来报销差旅费2 150元,除结清原预支款外,另补付现金150元。 ( 11)12月10日,用银行存款偿还到期的短期借款100 000元。 ( 12)12月10日,以现金支付办公用品费900元。 ( 13)12月10日,用银行存款支付商品广告费15 000元。 ( 14)12月12日,以现金支付生产车间设备的维修费4 950元。 ( 15)12月12日,销售给余干县农科所水泵一批,NB-10水泵2 000台,每台售价160元,计货款320 000元;NB-15水泵1 200台,每台售价250元,计货款300 000元,增值税销项税额105 400元,价税款全部收到存入银行。 ( 16)12月15日,签发现金支票从银行提取现金105 000元。 ( 17)12月15日,用现金发放职工工资105 000元。 ( 18)12月15日,通过银行缴纳11月份税费,其中增值税21 500元、城建税1 505元、教育费附加5元。 ( 19)12月16日,从上海伟业公司购进漆包线10 000千克,每千克80元,计货款800 000元,增值税进项税额136 000元,材料验收入库,款均尚未支付。 ( 20)12月18日,通过银行收到漳州市农机公司支付前欠货款80 000元。 ( 21)12月20日,通过银行电汇支付前欠南昌市华泰公司货款20 000元,同时支付银行电汇手续费100元。 ( 22)12月21日,以现金支付购销合同违约罚款1 800元。 ( 23)12月21日,银行扣缴短期借款利息5 000元。 ( 24)12月23日,办公室主任陈欣出差预支3 000元,以现金付讫。 12.09