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【简答题】

某首饰商城为增值税一般纳税人, 2019 年 2 月发生以下业务: ( 1 )零售金银首饰与镀金首饰组成的套装礼盒,取得零售收入 36 万元,其中金银首饰收入 30 万元,镀金首饰收入 6 万元; ( 2 )采取“以旧换新”方式向消费者销售金项链 1000 条,新项链每条零售价 0.26 万元,旧项链每条作价 0.24 万元,每条项链取得差价款 0.02 万元; ( 3 )将 200 条银基项链无偿赠送给客户,该批项链账面成本为 26 万元,零售价 34.8 万元; ( 4 )外购金银首饰一批,取得的普通发票上注明的价款 600 万元;外购镀金首饰一批,取得的增值税专用发票,注明价款 60 万元、增值税 7.8 万元。 (其他相关资料:金银首饰零售环节消费税税率 5% ,成本利润率为 6% ) 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。 ( 1 )销售套装礼盒应缴纳的消费税; ( 2 )“以旧换新”销售金项链应缴纳的消费税; ( 3 )将银基项链无偿赠送给客户应缴纳的消费税; ( 4 )商城 2 月份应缴纳的增值税。

参考答案:
参考解析:
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举一反三

【多选题】增值税一般纳税人不动产转让业务中,下列增值税的处理正确的有( )。

A.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择5%简易办法纳税
B.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择9%一般计税办法纳税
C.
按照一般计税办法纳税,在不动产所在地按3%预征率预缴增值税
D.
按照简易计税办法纳税,在不动产所在地按5%缴纳增值税

【单选题】什么样的集团客户可以获取增值税专用发票?()

A.
所有集团客户
B.
AB类集团客户
C.
有营业执照的集团客户
D.
具有增值税一般纳税人资质的集团客户

【多选题】下列应税行为中,可以开具增值税专用发票的有( )。

A.
纳税人在境内提供公路货物运输服务
B.
商业企业向个人销售烟酒
C.
纳税人销售旧货并且放弃减税
D.
一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液且选择简易计税

【多选题】下列不可以开具增值税专用发票的有( )。(2021年)

A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
酒店向个人提供餐饮服务
C.
企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品