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【简答题】
诚信税务师事务所受托对亚星电器商场2001年第4季度的发票使用情况进行审查。税务代理人员通过增值税应缴税金明细账与增值税专用发票抵扣联等进项原始凭证核对,其他业务收入与开出发票的记账联核对等方法,发现问题如下: (1) 一张增值税专用发票填开的4万元销售金额没有作销售入账。商场对此的解释是:新成立一个下属公司,由于还未办理税务登记,不能领取专用发票,但其已有销售业务发生。为了不影响业务,暂由商场开出发票,4万元销售收入已人下属公司账上,所以商场未作销售人账。 (2) 从某生产厂家购人空调器50台,单价4000元,取得的增值税专用发票上注明的货价金额是200000元,增值税额是34000元。专用发票上加盖的是合同专用章。 (3) 委托某机械修理厂维修商场电梯,取得的增值税专用发票注明的修理费用为 50000元,增值税额为8500元。小写金额未封顶。 根据上述资料编制亚星电器商场审查报告。
题目标签:
增值税专用发票
销售金额
税务代理人
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参考答案:
参考解析:
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举一反三
【多选题】增值税专用发票的基本联次包括()
A.
发票联
B.
抵扣联
C.
存根联
D.
记账联
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【判断题】小规模纳税人可以开具增值税专用发票
A.
正确
B.
错误
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【单选题】什么样的集团客户可以获取增值税专用发票?()
A.
所有集团客户
B.
AB类集团客户
C.
有营业执照的集团客户
D.
具有增值税一般纳税人资质的集团客户
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【多选题】下列应税行为中,可以开具增值税专用发票的有( )。
A.
纳税人在境内提供公路货物运输服务
B.
商业企业向个人销售烟酒
C.
纳税人销售旧货并且放弃减税
D.
一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液且选择简易计税
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【判断题】一张蓝字增值税专用发票,可以开具多张红字发票信息表。
A.
正确
B.
错误
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【多选题】下列属于增值税专用发票的联次的有( )。
A.
存根联
B.
发票联
C.
税款抵扣联
D.
记账联
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【单选题】下列行为可以开具增值税专用发票的是( )
A.
向消费者个人销售货物或者应税劳务
B.
销售货物或者应税劳务适用免税规定
C.
向批发企业销售应税消费品
D.
小规模纳税人销售货物或者劳务
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【多选题】增值税专用发票的基本联次为( )。
A.
存根联
B.
发票联
C.
抵扣联
D.
记帐联
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【单选题】无法完成计划的销售金额的因素有()
A.
价格下降
B.
销量增加
C.
市场原因
D.
价格上升
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【多选题】下列不可以开具增值税专用发票的有( )。(2021年)
A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
酒店向个人提供餐饮服务
C.
企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品
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