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【单选题】
发行可交换公司债券的，发行人应当将预备用于交换的股票及其孳息作为担保物，用于对债券持有人交换股份和本期债券本息偿付提供担保。( )
A.
正确
B.
错误
参考答案：
参考解析：
刷刷题刷刷变学霸
举一反三
【多选题】发行可转换公司债券的上市公司涉及( )事项时,证券交易所可以根据实际情况或者中国证监会的要求,决定可转换公司债券的停牌与复牌、转股的暂停与恢复事宜。
A.
交易日披露涉及调整或修正转股价格的信息
B.
行使可转换公司债券赎回、回售权
C.
公司实施利润分配或资本公积金转赠股本方案
D.
作出发行新公司债券的决定
【多选题】某公司拟发行3年期、面值1000元、票面利率5%的公司债券。下列说法中正确的有：
A.
如果市场利率为3%，则该债券应当溢价发行
B.
如果市场利率为6%，则该债券应当溢价发行
C.
如果市场利率为3%，则该债券应当折价发行
D.
如果市场利率为6%，则该债券应当折价发行
E.
如果市场利率为5%，则该债券应当平价发行
【单选题】腾飞股份有限公司于2×17年1月1日发行3年期,每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券,债券面值为50万元,票面年利率为5%,实际利率为4%,发行价格为52.5万元。按实际利率法确认利息费用。该债券2×19年度确认的利息费用为()万元。
A.
0.82
B.
1
C.
0.54
D.
1.02
【多选题】对发行人而言，发行存托凭证的好处有( ）。
A.
市场容量大，筹资能力强
B.
上市手续简单，发行成本低
C.
可以避开直接发行股票与债券的法律要求
D.
上市公司发放股利时，ADR投资者能及时获得，而且是以美元支付
【多选题】发行可转换公司债券的上市公司出现下列______情况之一时，应当及时向交易所报告并披露。
A.
因发行新股、送股、分立及其他原因引起股份变动，需要调整转股价格，或者依据募集说明书约定的转股价格向下修正条款修正转股价格的
B.
可转换公司债券转换为股票的数额累计达到公司已发行股份总额5%的
C.
公司财务或信用状况发生重大变化，可能影响如期偿还债券本息的
D.
出现减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项的
【单选题】甲公司于2007年1月1日购入乙公司当日发行的债券作为持有至到期投资，公允价值为 60480万元的公司债券，期限为3年、票面年利率为3%，面值为60000万元，发行费用为60万元，半年实际利率为1.34%，每半年末付息。采用实际利率法摊销，则2007年7月1日持有至到期投资摊余成本为( )万元。
A.
88.76
B.
60451.24
C.
180
D.
811.24
【单选题】甲公司为扩大生产于20×5年1月1日开始建造一栋厂房,预计工期为3年。甲公司为建造厂房占用的借款包括一笔专门借款和两笔一般借款:(1)20×4年12月1日,为建造厂房,按面值发行公司债券,面值为2 000万元,票面利率为4%;(2)20×4年7月1日借入一般借款3 000万元,期限为3年,利率为6%;(3)20×5年1月1日借入一般借款2 000万元,期限为2年,利率为5%。甲公司20×5年有关建...
A.
136.4万元
B.
151.4万元
C.
345万元
D.
360万元
【单选题】发行人运行不足3年的,应披露( )。
A.
最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表
B.
最近1期的资产负债表、利润表和现金流量表
C.
最近3年及1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
D.
最近1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
【单选题】发行人向单个客户的销售比例（），应披露其名称及销售比例。
A.
超过总额的10%的
B.
超过总额的20%或严重依赖于少数客户的
C.
超过总额的30%或严重依赖于少数客户的
D.
超过总额的50%或严重依赖于少数客户的
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【多选题】下列可以导致可转换公司债券的期权价值升高的事项有( )。
A.
赎回期限越长
B.
转换比率越低
C.
赎回价格越低
D.
赎回期限越短
【判断题】发行人的分配股利和增资计划属于内慕信息。( )
A.
正确
B.
错误
【多选题】发行可转换公司债券的上市公司涉及( )事项时,证券交易所可以根据实际情况或者中国证监会的要求,决定可转换公司债券的停牌与复牌、转股的暂停与恢复事宜。
A.
交易日披露涉及调整或修正转股价格的信息
B.
行使可转换公司债券赎回、回售权
C.
公司实施利润分配或资本公积金转赠股本方案
D.
作出发行新公司债券的决定
【多选题】某公司拟发行3年期、面值1000元、票面利率5%的公司债券。下列说法中正确的有：
A.
如果市场利率为3%，则该债券应当溢价发行
B.
如果市场利率为6%，则该债券应当溢价发行
C.
如果市场利率为3%，则该债券应当折价发行
D.
如果市场利率为6%，则该债券应当折价发行
E.
如果市场利率为5%，则该债券应当平价发行
【判断题】投资价值研究报告应当由发行人的研究人员独立撰写并署名。（ ）
A.
正确
B.
错误
【单选题】公募发行，又称（），是发行人向不特定的社会公众投资者发售证券的发行。
A.
直接发行
B.
公开发行
C.
招标发行
D.
承购包销
【多选题】对发行人而言，发行存托凭证的好处有( ）。
A.
市场容量大，筹资能力强
B.
上市手续简单，发行成本低
C.
可以避开直接发行股票与债券的法律要求
D.
上市公司发放股利时，ADR投资者能及时获得，而且是以美元支付
【多选题】发行可转换公司债券的上市公司出现下列______情况之一时，应当及时向交易所报告并披露。
A.
因发行新股、送股、分立及其他原因引起股份变动，需要调整转股价格，或者依据募集说明书约定的转股价格向下修正条款修正转股价格的
B.
可转换公司债券转换为股票的数额累计达到公司已发行股份总额5%的
C.
公司财务或信用状况发生重大变化，可能影响如期偿还债券本息的
D.
出现减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项的
【单选题】证券公司代理证券发行人发行证券的行为是（ ）。
A.
证券承销业务
B.
保荐业务
C.
投资咨询业务
D.
资产管理业务
【单选题】发行人运行不足3年的,应披露( )。
A.
最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表
B.
最近1期的资产负债表、利润表和现金流量表
C.
最近3年及1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
D.
最近1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
【单选题】发行人向单个客户的销售比例（），应披露其名称及销售比例。
A.
超过总额的10%的
B.
超过总额的20%或严重依赖于少数客户的
C.
超过总额的30%或严重依赖于少数客户的
D.
超过总额的50%或严重依赖于少数客户的