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【简答题】
1月31日，某公司银行存款日记账余额1840000元，银行对账单余额1827900元，经核对，发现以下未达账项。
①银行代企业支付本月电费7500元，银行已记账，但企业因未收到银行付款通知而未记账。
②企业委托银行代收货款35000元，银行已收到并登记入账，但企业因未收到银行通知收款通知而未记账。
③企业开出转账支票支付修理费5400元，并已记账，但持票人尚未到银行办理转账手续，银行未记账。
④企业收到转账支票一张，货款45000元，并已记账，但银行尚未入账。
要求：根据上述资料，完成下列“银行存款余额调节表”的编制(在下表空格处填入正确的数字)。
| 银行存款余额调节表
单位：元
|
|||
| 项目 | 金额 | 项目 | 金额 |
| 企业银行存款日记账余额 | 1840000 | 银行对账单余额 | 1827900 |
| 加：银行已收，企业未收 | ① | 加：企业已收，银行未收 | ③ |
| 减：银行已付，企业未付 | ② | 减：企业已付，银行未付 | ④ |
| 调节后的存款余额 | ⑤ | 调节后的存款余额 | ⑤ |
参考答案：
参考解析：
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举一反三
【单选题】乙公司本年6月30日银行存款日记账余额为149300元，银行发来的对账单余额为162500元。经核对发现以下未达账项： (1)委托银行代收的销货款8000元，银行已收到入账，但企业尚未收到银行收款通知书。 (2)企业于月末交存银行的转账支票16400元，银行尚未入账。 (3)银行代扣企业借款利息1800元，企业尚未收到付款通知。 (4)企业于月末开出转账支票20000元，持票人尚未到银行办理转账手...
A.
账证核对
B.
账账核对
C.
账表核对
D.
账实核对
【多选题】(不定项选择题)甲企业的有关情况如下: ( 1)201 8 年 1月,甲企业为支付A企业的货款,向A企业签发 了 一张 100万元的转账支票。出票日期为1月10日,付款人为乙银行。持票人A企业于1月15日到乙银行提示付款时,乙银行以出票人甲企业的存款账户资金不足100万元为由拒绝付款 ,经查明,甲企业并非以骗取财物为目的 。 ( 2)201 8 年 2月,甲企业为支付B企业的货款,向B企业签发一张...
A.
单位和个人 在同一票据交换区域的各种款项结算， 均可以使用支票
B.
普通支票只能用于转账，不可以支取现金
C.
出票人可以在支票上记载自己为收款人
D.
支票上未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地
【单选题】甲企业发现其持有乙公司签发的销售金额为50万元的转账支票为空头支票后，可以向乙公司要求赔偿的金额是( )元。
A.
10000
B.
15000
C.
20000
D.
25000
【单选题】甲公司8月20日银行存款账户余额为5万元。20万元，一材料供应商上门到甲公司催要金额为20万元的材料货款。财务人员为了尽快将供应商“打发走”，就向材料供应商开出了一张20万元的转账支票。根据规定，甲公司开出的这张转账支票属于（ ）。
A.
空头支票
B.
远期支票
C.
伪造支票
D.
变造支票
【多选题】在对银行存款余额实施函证程序的过程中，下列做法正确的有( )。
A.
对本年度已经清户的甲银行账户采用消极式函证，对其他有余额的银行存款账户采用积极式函证
B.
对所有银行存款(包括零余额账户和在本期内注销的账户)实施函证程序
C.
由被审计单位代为填写银行询证函并加盖公章后，交由注册会计师复核并直接发出和回收
D.
银行询证函回函结果表明并不存在差异，注册会计师就可以确定银行存款余额是没有问题的