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【简答题】
某棉布生产商属一般纳税人2005年3月发生以下购销业务: (1)从棉花经销商手中购入棉花,取得的增值税专用发票上注明价款110000元;委托某加工厂加工成棉纱,取得的专用发票上注明支付加工费25000元。 (2)从农民手中收购棉花,货款支付凭证上注明价款100000元,支付运费10000元,棉花已入库;当月棉花被盗,后经核查,被盗棉花价值20000万元(含计人成本的运费1500元)。将剩余的棉花当月全部销售给某棉纱生产商,取得货款(不含税)120000元。 (3)当月生产棉布10万米,销售5万米,不含税单价10元/米;支付运费5000元。 (4)将自产的棉布3万米用于继续生产加工高档棉布,1万米用于自己开办的招待所。 要求:汁算棉布生产商当月应缴纳的增值税。(以上所有取得的进项税专用发票和运输发票均已认证并按规定申报抵扣)
题目标签:
增值税专用发票
支付凭证
一般纳税人
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参考答案:
参考解析:
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举一反三
【多选题】增值税一般纳税人不动产转让业务中,下列增值税的处理正确的有( )。
A.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择5%简易办法纳税
B.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择9%一般计税办法纳税
C.
按照一般计税办法纳税,在不动产所在地按3%预征率预缴增值税
D.
按照简易计税办法纳税,在不动产所在地按5%缴纳增值税
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【多选题】增值税专用发票的基本联次包括()
A.
发票联
B.
抵扣联
C.
存根联
D.
记账联
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【判断题】小规模纳税人可以开具增值税专用发票
A.
正确
B.
错误
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【单选题】什么样的集团客户可以获取增值税专用发票?()
A.
所有集团客户
B.
AB类集团客户
C.
有营业执照的集团客户
D.
具有增值税一般纳税人资质的集团客户
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【多选题】下列应税行为中,可以开具增值税专用发票的有( )。
A.
纳税人在境内提供公路货物运输服务
B.
商业企业向个人销售烟酒
C.
纳税人销售旧货并且放弃减税
D.
一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液且选择简易计税
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【判断题】一张蓝字增值税专用发票,可以开具多张红字发票信息表。
A.
正确
B.
错误
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【多选题】下列属于增值税专用发票的联次的有( )。
A.
存根联
B.
发票联
C.
税款抵扣联
D.
记账联
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【单选题】增值税6%的征收率,仅适用于小规模纳税人,不适用一般纳税人。( )
A.
正确
B.
错误
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【多选题】下列不可以开具增值税专用发票的有( )。(2021年)
A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
酒店向个人提供餐饮服务
C.
企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品
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【单选题】增值税一般纳税人购进的下列服务中,进项税额不得从销项税中抵扣的是( )。
A.
咨询服务
B.
信息技术服务
C.
货物运输服务
D.
贷款服务
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