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【多选题】
有关非公开发行公司债券，下列表述正确的有()。
A.
发行对象应当是合格投资者
B.
每次发行对象不得超过200人
C.
不得采用广告方式发行
D.
募集资金应当用于约定用途
参考答案：
参考解析：
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举一反三
【多选题】发行可转换公司债券的上市公司涉及( )事项时,证券交易所可以根据实际情况或者中国证监会的要求,决定可转换公司债券的停牌与复牌、转股的暂停与恢复事宜。
A.
交易日披露涉及调整或修正转股价格的信息
B.
行使可转换公司债券赎回、回售权
C.
公司实施利润分配或资本公积金转赠股本方案
D.
作出发行新公司债券的决定
【多选题】某公司拟发行3年期、面值1000元、票面利率5%的公司债券。下列说法中正确的有：
A.
如果市场利率为3%，则该债券应当溢价发行
B.
如果市场利率为6%，则该债券应当溢价发行
C.
如果市场利率为3%，则该债券应当折价发行
D.
如果市场利率为6%，则该债券应当折价发行
E.
如果市场利率为5%，则该债券应当平价发行
【单选题】腾飞股份有限公司于2×17年1月1日发行3年期,每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券,债券面值为50万元,票面年利率为5%,实际利率为4%,发行价格为52.5万元。按实际利率法确认利息费用。该债券2×19年度确认的利息费用为()万元。
A.
0.82
B.
1
C.
0.54
D.
1.02
【多选题】非公开发行股票的特定对象应当符合的规定有( )。
A.
特定对象符合股东大会决议规定的条件
B.
发行对象不超过10名
C.
发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准
D.
发行对象不能为自然人
【多选题】下列关于非公开发行股票的说法正确的有( )
A.
非公开发行申请未获核准的上市公司，可自中国证监会作出不予核准的决定之日起六个月后，再次提出证券发行申请
B.
认购邀请书名单由上市公司和保荐人共同确定
C.
股东大会决议有效期已过的，应由董事会重新确定本次发行的定价基准日
D.
如本次发行董事会决议确定具体发行对象的，该具体发行对象经上市公司股东大会同
【多选题】发行可转换公司债券的上市公司出现下列______情况之一时，应当及时向交易所报告并披露。
A.
因发行新股、送股、分立及其他原因引起股份变动，需要调整转股价格，或者依据募集说明书约定的转股价格向下修正条款修正转股价格的
B.
可转换公司债券转换为股票的数额累计达到公司已发行股份总额5%的
C.
公司财务或信用状况发生重大变化，可能影响如期偿还债券本息的
D.
出现减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项的
【单选题】甲公司于2007年1月1日购入乙公司当日发行的债券作为持有至到期投资，公允价值为 60480万元的公司债券，期限为3年、票面年利率为3%，面值为60000万元，发行费用为60万元，半年实际利率为1.34%，每半年末付息。采用实际利率法摊销，则2007年7月1日持有至到期投资摊余成本为( )万元。
A.
88.76
B.
60451.24
C.
180
D.
811.24
【单选题】2009年初，甲公司购买了一项公司债券，剩余年限5年，划分为交易性金融资产，公允价值为1200万元，交易费用为10万元，该债券的面值为1500万元。2009年末按票面利率3%收到利息。2009年末公允价值为1300万元，则2009年该交易性金融资产影响损益的金额为( )万元。
A.
200
B.
235
C.
245
D.
135
【单选题】甲公司为扩大生产于20×5年1月1日开始建造一栋厂房,预计工期为3年。甲公司为建造厂房占用的借款包括一笔专门借款和两笔一般借款:(1)20×4年12月1日,为建造厂房,按面值发行公司债券,面值为2 000万元,票面利率为4%;(2)20×4年7月1日借入一般借款3 000万元,期限为3年,利率为6%;(3)20×5年1月1日借入一般借款2 000万元,期限为2年,利率为5%。甲公司20×5年有关建...
A.
136.4万元
B.
151.4万元
C.
345万元
D.
360万元
【单选题】关于非公开发行股票，其符合证券法律制度规定的是（ ）。
A.
非公开发行股票的对象为15名机构投资者
B.
非公开发行股票的对象中包括某信托公司管理的一个集合资金信托计划
C.
非公开发行股票的发行价格，不得低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%
D.
投资者在非公开发行中认购的股份，自发行结束之日起36个月内不得转让
【多选题】下列关于公司债券的非公开发行，说法正确的有（）。
A.
非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露
B.
发行人的董事，不得参与本公司非公开发行公司债券的认购
C.
非公开发行公司债券后，如果涉及转让的，转让后持有本次发行债券的合格投资者也不得超过200人
D.
非公开发行公司债券转让的，既可以向其他合格投资者转让，也可以向其他不满足合格投资者标准的主体转让
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【多选题】下列可以导致可转换公司债券的期权价值升高的事项有( )。
A.
赎回期限越长
B.
转换比率越低
C.
赎回价格越低
D.
赎回期限越短
【多选题】发行可转换公司债券的上市公司涉及( )事项时,证券交易所可以根据实际情况或者中国证监会的要求,决定可转换公司债券的停牌与复牌、转股的暂停与恢复事宜。
A.
交易日披露涉及调整或修正转股价格的信息
B.
行使可转换公司债券赎回、回售权
C.
公司实施利润分配或资本公积金转赠股本方案
D.
作出发行新公司债券的决定
【多选题】某公司拟发行3年期、面值1000元、票面利率5%的公司债券。下列说法中正确的有：
A.
如果市场利率为3%，则该债券应当溢价发行
B.
如果市场利率为6%，则该债券应当溢价发行
C.
如果市场利率为3%，则该债券应当折价发行
D.
如果市场利率为6%，则该债券应当折价发行
E.
如果市场利率为5%，则该债券应当平价发行
【多选题】非公开发行股票的特定对象应当符合的规定有( )。
A.
特定对象符合股东大会决议规定的条件
B.
发行对象不超过10名
C.
发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准
D.
发行对象不能为自然人
【单选题】上市公司非公开发行股票，其发行对象（）的，可以由上市公司自行销售。
A.
均属于公司全体股东
B.
为公司前5名股东
C.
均属于原前10名股东
D.
为原前50名股东
【单选题】非公开发行股票的特定对象应不超过（）人。
A.
5
B.
10
C.
15
D.
20
【多选题】下列关于非公开发行股票的说法正确的有( )
A.
非公开发行申请未获核准的上市公司，可自中国证监会作出不予核准的决定之日起六个月后，再次提出证券发行申请
B.
认购邀请书名单由上市公司和保荐人共同确定
C.
股东大会决议有效期已过的，应由董事会重新确定本次发行的定价基准日
D.
如本次发行董事会决议确定具体发行对象的，该具体发行对象经上市公司股东大会同
【多选题】发行可转换公司债券的上市公司出现下列______情况之一时，应当及时向交易所报告并披露。
A.
因发行新股、送股、分立及其他原因引起股份变动，需要调整转股价格，或者依据募集说明书约定的转股价格向下修正条款修正转股价格的
B.
可转换公司债券转换为股票的数额累计达到公司已发行股份总额5%的
C.
公司财务或信用状况发生重大变化，可能影响如期偿还债券本息的
D.
出现减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项的
【单选题】关于非公开发行股票，其符合证券法律制度规定的是（ ）。
A.
非公开发行股票的对象为15名机构投资者
B.
非公开发行股票的对象中包括某信托公司管理的一个集合资金信托计划
C.
非公开发行股票的发行价格，不得低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%
D.
投资者在非公开发行中认购的股份，自发行结束之日起36个月内不得转让
【多选题】下列关于公司债券的非公开发行，说法正确的有（）。
A.
非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露
B.
发行人的董事，不得参与本公司非公开发行公司债券的认购
C.
非公开发行公司债券后，如果涉及转让的，转让后持有本次发行债券的合格投资者也不得超过200人
D.
非公开发行公司债券转让的，既可以向其他合格投资者转让，也可以向其他不满足合格投资者标准的主体转让
【单选题】上市公司非公开发行新股是指（ ）。
A.
上市公司向不特定对象发行新股
B.
上市公司向特定对象发行新股
C.
向原股东配售股份
D.
向不特定对象公开募集股份