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【多选题】
光明公司正在编制20×6年12月的预算,有关资料如下:①预计11月30日的资产负债表如下:资产金额负债及所有者权益金额现金30应付账款210应收账款84应付利息15存货180银行借款150固定资产906实收资本800未分配利润25资产总计1200负债及所有者权益总计1200②销售收入预计:11月300万元,12月350万元;下年1月360万元。③销售收现预计:销售当月收回70%,次月收回28%,其余2%无法收回(坏账),假设公司按月计提坏账准备。④采购付现预计:销售商品的65%在前一个月购入,销售商品的35%在当月购入;所购商品的进货款项,在购买的次月支付;预计采购成本占销售收入比重的60%。⑤预计12月份购置固定资产需支付100万元;全年折旧费240万元;除折旧外的其他管理费用均需用现金支付,预计12月份付现管理费用为32万元;12月末归还一年前借入的到期借款150万元。⑥预计银行借款年利率10%,还款时支付利息。⑦光明公司最低现金余额6万元;预计现金余额不足6万元时 ,在每月月初从银行借入,借款金额是1万元的整数倍,假设公司按月计提应计利息。根据上述资料,下列选项正确的有
A.
12 月份 销售收回的现金 、进货支付的现金和现金余缺分别 为 329 万元、 199.5 万元和- 137.5 万元
B.
本月新借入银行借款 144 万元
C.
12 月末资产负债表项目的现金为 6.5 万元
D.
12 月末资产负债表项目的应收账款项目金额 98 万元
E.
12 月末资产负债表项目的应付账款项目金额 为 213.9 万元
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题目标签:
最低现金余额
资产负债表
未分配利润
参考答案:
参考解析:
刷刷题刷刷变学霸
举一反三
【单选题】H公司年末“应收账款”科目的借方余额为100万元,“预收账款”科目贷方余额为150万元,其中,明细账的借方余额为15万元,贷方余额为165万元。 “应收账款”对应的“坏账准备”期末余额为8万元,该企业年末资产负债表中“应收账款”项目的金额为( )万元。
A.
165
B.
150
C.
15
D.
107
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【单选题】期末资产负债表“长期股权投资”项目应根据______填列。
A.
“长期股权投资”账户期末余额与其备抵科目余额抵销后的金额
B.
“长期股权投资”科目总账余额
C.
“长期股权投资”科目的总账期末余额扣除1年内到期偿还部分后的金额
D.
“长期股权投资”科目所属明细账贷方余额之和填列
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【简答题】资产负债表中,负债列于所有者权益之后。 ( )
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【多选题】编制资产负债表时,列在流动负债下的项目有( )。
A.
应付账款
B.
其他应交款
C应付债券
D.一年内到期的长期负债
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【多选题】资产负债表上的"货币资金"项目,应根据()科目期末余额合计数填列。
A.
库存现金
B.
短期借款
C.
银行存款
D.
其他货币资金
E.
应收票据
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【判断题】资产负债表中的应收账款项目应根据“应收账款”所属明细账借方余额合计数、“预收账款”所属明细账借方余额合计数和“坏账准备”总账的贷方余额计算填列
A.
正确
B.
错误
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【单选题】资产负债表是根据 这一会计等式编制的( )。
A.
收入—费用=利润
B.
现金流入—现金流出=现金净流量
C.
资产+费用=负债+所有者权益+收入
D.
资产=负债+所有者权益
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【单选题】企业期末“本年利润”的借方余额为7万元,“利润分配”和“应付股利”账户贷方余额分别为18万元和12万元,则当期资产负债表中“未分配利润”项目金额应为______万元。
A.
25
B.
19
C.
18
D.
11
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【简答题】假设某公司根据现金流动性要求和有关补偿性余额的协议,该公司的最低现金余额为10000元,每日现金流量标准差为33 407元,有价证券年利率为10%,每次证券转换的交易成本为200元。假设一年按360天计算,利用米勒奥尔模型回答下面的问题。 要求: (1) 计算最优现金返回线和现金存量的上限(结果保留整数)。 (2)若此时现金余额为25万元,应如何调整现金? (3)若此时现金余额为27万元,应如何调...
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【单选题】企业未分配利润属于( )。
A.
所有者权益
B.
流动负债
C.
长期负债
D.
资本公积
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