某公司2009年、2010年的财务报表数据摘要如下(单位:万元):
利润表数据: |
2009年 |
2010年 |
营业收入 |
10000 |
30000 |
营业成本 |
7300 |
23560 |
销售费用及管理费用 |
1100 |
3830 |
利息费用(均为年末长期借款利息,年利率5.4%) |
100 |
810 |
税前利润 |
1500 |
1800 |
所得税 |
375 |
450 |
净利润 |
1125 |
1350 |
资产负债表数据: |
2009年年末 |
2010年年末 |
经营现金 |
500 |
1000 |
应收账款 |
2000 |
8000 |
存货 |
5000 |
20000 |
其他经营流动资产 |
0 |
1000 |
经营流动资产合计 |
7500 |
30000 |
经营长期资产 |
5000 |
30000 |
资产总计 |
12500 |
60000 |
经营流动负债 |
650 |
1000 |
经营流动负债合计 |
650 |
1000 |
经营长期负债 |
0 |
29000 |
长期借款 |
1850 |
15000 |
负债合计 |
2500 |
45000 |
股本 |
9000 |
13500 |
年末未分配利润 |
1000 |
1500 |
所有者权益合计 |
10000 |
15000 |
负债及所有者权益总计 |
12500 |
60000 |
要求(为了简化计算和分析,计算各种财务比率时需要的资产负债表数据均使用期末数;一年按360天计算):
假设2011年保持2010年的营业收入增长率、年末各项资产的周转率和资本结构(净负债和股东权益)不变,经营流动负债和经营长期负债与营业收入同比例增长。各项营业成本费用与营业收入同比例增长,各项所得税税率均为25%。企业的筹资政策是:权益资本的筹集优先选择利润留存,然后考虑增发普通股,剩余利润全部派发股利;债务资本的筹集选择长期借款,长期借款的年利率继续保持5.4%不变,计息方式不变。
计算2011年的下列数据:
①年末投资资本和净经营资产增加额:
②年末长期借款和股东权益;
③利息费用、净利润和当年应派发的股利;
④年末未分配利润和年末股本。