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"流动资金借款"相关考试题目
1.
在某改扩建项目的资产负债表中，改扩建第一年年末的相关数据如下：流动资产总额500万元，在建工程1000万元，固定资产净值2000万元，无形及其他资产净值200万元，流动负债总额300万元，建设投资借款1000万元，流动资金借款300万元，所有者权益2100万元，该年资产负债率为( )。
2.
当公司流动比率小于1时，增加流动资金借款会使当期流动比率（ ）。
3.
在某改扩建项目的资产负债表中，改扩建第一年年末的相关数据如下：流动资产总额500万元，在建工程1000万元，固定资产净值2000万元，无形及其他资产净值200万元，流动负债总额300万元，建设投资借款1000万元，流动资金借款300万元，所有者权益2100万元，该年的资产负债率为（）。
4.
计算题：B企业在2010年7月末，向农发行申请流动资金借款18000万元，已知该企业如下财务资料：应收账款周转率3.5次/年；存货周转率2.5次/年；企业自有营运资金参与1500万元；当年无新增资本；其他金融机构对其无贷款或授信。预计当年销售收入22000万元，预计年末应收账款减少2000万元。试利用平均余额占用法计算农发行应提供的流动资金贷款额度。
5.
某企业2008年现金预算(简表)如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决，且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外，企业没有有价证券，也没有发生其他现金收支业务。预计2008年末流动负债为4000万元，需要保证的年末现金比率为50%。 项目 第1季度 第2季度 第3季度 第4季度 期初现金余额 1000 2500 本期现金收入 31000 33500 E 36500 ...
6.
20×8年1月1日，甲公司为购建生产线借入3年期专门借款3000万元，年利率为6%，当年度发生与购建生产线相关的支出包括：1月1日支付材料款1800万元，3月1日支付工程进度款1600万元，9月1日支付工程进度款2000万元。甲公司将暂时未使用的专门借款用于货币市场投资，月利率为0.5%。 除专门借款外，甲公司尚有两笔流动资金借款：一笔是20×7年10月借入的2年期借款2000万元，年利率为5...
7.
某企业上年度实现会计利润为20万元。经某注册税务师审核，“财务费用”账户中列支有两次利息费用：一次向银行流动资金借款金额200万元，借用期限6个月，支付借款利息4.5万元；另一次经过批准向本企业职工集资金额50万元，生产用9个月，支付集资利息2.25万元。“营业外支出”账户中列支有直接向贫困地区捐款5万元。该企业上年度应缴纳企业所得税（）。
8.
资产支出累计金额计算表 单位：万元 日 期 每期资产支出金额 资产支出累计 1月1日 480 480 4月1日 390 870 7月1日 370 1240 10月1日 28...
9.
根据下列内容，回答题。上海中北制药有限责任公司本年6月有关账户期初余额如下（单位：元）：账户 期初余额 账户 期初余额 库存现金 8 000 短期借款 150 000 银行存款 850 000 应付账款 70 000 原材料 40 000 实收资本 1 150 000 固定资产 300 000 本月发生经济业务如下：（1）6月5日，从银行提取现金3000元，以备发放工资。（2）6月8日，用转账支...
10.
在某改扩建项目的资产负债表中，改扩建第一年年末的相关数据如下：流动资产总额500万元，在建工程1000万元，固定资产净值2000万元，无形及其他资产净值200万元，流动负债总额300万元，建设投资借款1000万元，流动资金借款300万元，所有者权益2100万元，该年的资产负债率为（ ）。
11.
一般而言，一年期以内的短期资金融通市场我们都称之为货币市场，那么商业银行的短期流动资金借款也应算做货币市场。（ ）
12.
当企业流动比率小于1时，增加流动资金借款会使当期流动比率()
13.
某国有企业上年度实现会计利润100万元,经某注册税务师审核，“财务费用” 账户中列支有两次利息费用；一次是向银行流动资金借款的利息支出5万元，借款金额200万元，借款期限6个月；另一次是经过批准向本企业职工集资借款（全部用于生产经营）的利息支出5万元,借款金额50万元,借款期限12个月。企业计算应纳税所得额时，准予扣除的利息费用是（ ）。
14.
2005年12月3日，甲公司与乙银行签订流动资金借款合同，约定，甲公司为购买工业原材料向乙银行借款200万元，借款期限自2005年12月10日至2006年6月10日，月利率为6.045‰；由丙公司提供保证，乙银行应当于12月10日之前将款项交付甲公司。双方并且约定了违约责任。12月4日，乙银行与丙公司签订了保证合同。12月10日，乙银行将200万元款项打人甲公司账户，12月20日，又以特种转账凭证...
15.
某企业2018年现金预算（简表）如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决，且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外，企业没有有价证券，也没有发生其他现金收支业务。预计2018年年末流动负债为4000万元，需要保证的年末现金占流动负债的比率为50％。 要求：根据所列资料，计算填列表中用字母表示的项目。 某企业2018年现金预算（简表） 单位：万元
16.
某国有企业上年度实现会计利润100万元。经某注册税务师审核，“财务费用”账户中列有两次利息费用：一次是向银行流动资金借款的利息支出5万元，借款金额为 200万元，借款期限6个月；另一次是经批准向本企业职工集资借款(全部用于生产经营)的利息支出3万元，借款金额50万元，借款期限6个月。企业计算应纳税所得额时，准予扣除的利息费用是( )万元。
17.
与大型商业机构签订的流动资金借款合同应缴纳印花税（）元。 A．50 B．200 C．300 D．500
18.
上海中北制药有限责任公司2012年6月有关账户期初余额如下(单位：元)： 本月发生经济业务如下： (1)6月5日，从银行提取现金3000元，以备发放工资。。 (2)6月8日，用转账支票购人生产运输用卡车一辆，计250000元。 (3)6月15日，大唐生物科技有限公司用价值300000元的材料向本公司投资，材料已验收入库。 (4)6月20日，用银行存款60000元归还向工商银行的流动资金借款。 (...
19.
流动资金借款和短期借款利息可能部分与产品产量相关，其利息可视为（ ）。
20.
某项目投产的第1年流动资金借款额为500万元，第2年又借入300万元，已知年利率为10%，则第2年流动资金借款利息为( )万元。
21.
上海中北制药有限责任公司2013年6月有关账户期初余额如下：(单位：元) 库存现金 8000 银行存款 850000 原材料 40000 固定资产 300000 短期借款 150000 应付账款 70000 ...
22.
某项目投产的第1年流动资金借款额为500万元，第2年又借入300万元，已知年利率为10%，则第2年流动资金借款利息为( )万元。
23.
已知某项目正常生产年份的利润总额为100万元，应付建设投资借款利息30万元，流动资金借款利息10万元，则该项目正常生产年份的利息备付率为（）。
24.
当公司的流动比率小于1时，增加流动资金借款会使当期流动比率（ ）。
25.
(二)上海中北制药有限责任公司本年6月有关账户期初余额如下(单位：元)： 本月发生经济业务如下： (1)6月5日，从银行提取现金3 000元，以备发放工资。 (2)6月8日，用转账支票购人生产运输用卡车一辆，计250 000元。 (3)6月15日，大唐生物科技有限公司用价值300 000元的材料向本公司投资，材料已验收入库。 (4)6月20日，用银行存款60 000元归还向工商银行的流动资金借款...
26.
安徽制药有限责任公司2013年6月有关账户期初余额如下(单位：元)： 账户 期初余额 库存现金 8000 银行存款 850000 原材料 40000 固定资产 300000 短期借款 150000 ...
27.
(二)上海中北制药有限责任公司本年6月有关账户期初余额如下(单位：元)： 本月发生经济业务如下： (1)6月5日，从银行提取现金3 000元，以备发放工资。 (2)6月8日，用转账支票购人生产运输用卡车一辆，计250 000元。 (3)6月15日，大唐生物科技有限公司用价值300 000元的材料向本公司投资，材料已验收入库。 (4)6月20日，用银行存款60 000元归还向工商银行的流动资金借款...
28.
2010年12月25日，某市分行与该市某区土地储备中心签订两份《流动资金借款》合同，金额分别为2亿元和4500万元，期限两年，用途为土地储备，担保方式为储备土地抵押，综合抵押率49%。经查，2010年12月19日、12月20日该区人大出具承诺函，同意上述“两笔贷款在借款人未按借款合同偿还贷款时，将该笔贷款还款资金列入同期财政预算”。 问题：你认为上述事实存在哪些问题？
29.
某国有企业上年度实现会计利润100万元，经某注册税务师审核，“财务费用” 账户中列支有两次利息费用：一次是向银行流动资金借款的利息支出5万元，借款余额200万元，借款期限6个月；另一次是经过批准向本企业职工集资借款(全部用于生产经营)的利息支出5万元，借款金额50万元，借款期限12个月。企业计算应纳税所得额时，准予扣除的利息费用是( )万元。
30.
企业流动资金借款人应在贷款到期前（）日内提出展期申请。
31.
上海中北制药有限责任公司2010年6月有关账户期初余额如下表所示：(金额单位：元) 库存现金 8000.00 短期借款 80000.00 银行存款 850000.00 应付账款 70000.00 应收账款 102000.00 实收资本 1150000.00 ...
32.
上海中北制药有限责任公司2013年6月有关账户期初余额如下：(单位：元) 库存现金 8000 银行存款 850000 原材料 40000 固定资产 300000 短期借款 150000 应付账款 70000 ...
33.
上海中北制药有限责任公司2012年6月有关账户期初余额如下(单位：元)： 账户 期初余额 账户 期初余额 库存现金 8000 短期借款 150000 银行存款 850000 应付账款 70000 原材料 40000 实收资...
34.
当公司的流动比率小于1时，增加流动资金借款会使当期流动比率（ ）。
35.
上海中北制药有限责任公司2013年6月有关账户期初余额如下：(单位：元) 库存现金 8000 银行存款 850000 原材料 40000 周定资产 300000 短期借款 150000 ...
36.
()运营期借款利息支出包括了建设投资借款利息和流动资金借款利息。
37.
企业从银行借人流动资金借款5万元归还前欠甲公司货款。
38.
资料：假设审计人员王军在对华兴公司负债业务进行审查时，发现该公司于2017年4月1日向海淀工行取得流动资金借款200000元，期限是3个月，借款月利率为5.5‰，该公司的会计处理为：(1)取得借款时：借：银行存款200000贷：短期借款200000(2)04月、5月、6月底预提利息时：借：营业外支出1100贷：短期借款1100(3)6月底归还借款时：借：短期借款203300贷：银行存款203300...
39.
一般而言，1年期以内的短期资金融通市场被称为货币市场，商业银行的短期流动资金借款应算作货币市场。（）
40.
【名词解释】流动资金借款
41.
资料：假设审计人员王军在对华兴公司负债业务进行审查时，发现该公司于2005年4月1日向海淀工行取得流动资金借款200000元，期限是3个月，借款月利率为5.5‰，该公司的会计处理为： 分析该公司对这项业务的不当处理是否会影响年度的损益状况。
42.
北方公司于2007年1月1日正式动工兴建一办公楼，工期预计为1年零6个月，工程采用出包方式，每月1日支付工程进度款。公司为建造办公楼于2006年12月10日专门借款2 000万元，借款期限为2年，年利率为6％，假定不考虑借款手续费。2007年1月1日从银行取得流动资金借款500万元，借款期限为1年，年利率为4％。公司2007年除了上述借款外，没有其他借款。2007年1月1日至4月30日期间发生的专...
43.
财务费用中的利息支出应包括生产经营期发生的流动资金借款利息。()
44.
周转性流动资金贷款是解决借款人在商品生产和流转,以及正常经营活动中的资金需要而发放的贷款,它实际上是借款人一部分铺底流动资金,借款人可在一定期限内周转使用 。
45.
下列项目中，不属于流动资金借款的是（）
46.
甲企业4月份签订的流动资金借款合同应缴纳的印花税为（ ）。
47.
上海中北制药有限责任公司2009年6月有关账户期初余额如下：(单位：元) 库存现金 8000 银行存款 850000 原材料 40000 固定资产 300000 短期借款 150000 应付账款 70000 实收...
48.
银监会《流动资金贷款管理暂行办法》规定，贷款资金支付方式变更条件在支付时明确，不需要在流动资金借款合同中约定。()
49.
上海中北制药有限责任公司2009年6月有关账户期初余额如下：(单位：元) 库存现金 8000 银行存款 850000 原材料 40000 固定资产 300000 短期借款 150000 应付账款 70000 ...
50.
与大型商业机构签订的流动资金借款合同应缴纳的印花税为( )元。某金融机构发生了如下借贷业务：(1)与某大型商业机构签订了一年期流动资金周转性借款合同，合同中规定本年度内最高借款限额为100万元，当年发生借贷事项5起，累计借贷金额400万元，但每次借贷额均在限额以内。(2)与甲公司签订了融资租赁合同，合同中规定租赁金额总额为1000万元。(3)与某银行共同承担一次贷款业务，与借款方丙公司签订了一份总...
