第十二章公司重组与财务顾问业务题库 - 考试题库

【多选题】

[1/166]在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，对挽救上市公司财务困难的重组方案的授权和批准进行关注的内容包括（）。

A.

收购人及上市公司董事会提出完整的重组方案，是否已通过相关决议

B.

重组方案是否取得上市公司股东大会的批准

C.

重组方案如涉及其他相关部门批准的，是否已取得批准

D.

是否存在影响方案实施的重大不确定因素

参考答案：

A B C D

参考解析：

熟悉上市公司重大资产重组共性问题审核意见关注要点。

【单选题】

[2/166]上市公司的股东申请发行可交换公司债券时，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的()。

A.

30%

B.

40%

C.

50%

D.

60%

参考答案：

B

参考解析：

无

【判断题】

[3/166]在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，对交易价格以法定评估报告为依据的交易项目，在采用市价法进行评估时需要关注参照对象与评估标的是否具有较强的可比...

A.

正确

B.

错误

参考答案：

A

参考解析：

熟悉上市公司重大资产重组共性问题审核意见关注要点。

【多选题】

[4/166]上市公司及其控股或者控制的公司购买资产时（）。

A.

购买的资产为股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积为准

B.

购买的资产为非股权资产的，其资产总额以该资产的账面值和成交金额二者中的较高者为准

C.

购买股权导致上市公司取得被投资企业控股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额和成交金额二者中的较高者为准

D.

上市公司在12个月内连续对同一或者相关资产进行购买、出售的，以其累计数分别计算相应数额，但已按规定报经中国证监会核准的资产交易行为，无须纳入累计计算的范围

参考答案：

B C D

参考解析：

掌握重大资产重组行为的界定。

【判断题】

[5/166]发行可转债的公司必须为股份有限公司。

A.

正确

B.

错误

参考答案：

B

参考解析：

有限责任公司也能发行

【多选题】

[6/166]在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，对交易价格以法定评估报告为依据的交易项目，在评估机构方面需要关注以下（）内容。

A.

资产评估机构是否具备证券期货从业资格

B.

以土地使用权为评估对象的，土地估价机构是否具备全国范围内执业资格

C.

上市公司聘请的资产评估机构与审计机构之间是否存在影响其独立性的因素

D.

上市公司与评估机构签订聘用合同后，是否更换了评估机构

参考答案：

A B C D

参考解析：

熟悉上市公司重大资产重组共性问题审核意见关注要点。

【多选题】

[7/166]对上市公司重大资产评估的评估结论有重要影响的假设主要有（）。

A.

宏观环境假设

B.

外部环境假设

C.

针对被评估企业自身状况所采用的假设

D.

金融市场状况假设

参考答案：

A B C

参考解析：

熟悉重大资产重组的信息管理和内幕交易的法律责任。

【多选题】

[8/166]在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，对交易价格以法定评估报告为依据的交易项目，如资产类型为知识产权，则需要关注的内容包括（）。

A.

关注权属是否清晰、完整，评估假设的依据是否充分

B.

实用新型专利（包括包装、外观等）、商标、专有技术等无形资产，其评估价值是否与实际价值匹配

C.

在测算该等无形资产对收益的贡献率时，是否已较全面剔除广告开支等其他影响因素

D.

是否存在重复计算的问题

参考答案：

A B C D

参考解析：

熟悉上市公司重大资产重组共性问题审核意见关注要点。

【判断题】

[9/166]在上市公司重大资产重组报告书中披露的资产评估信息中包括评估结论，应综合标的资产的账面价值、所采用的评估方法、评价结果、增减值幅度、增减值主要原因、不同...

A.

正确

B.

错误

参考答案：

A

参考解析：

熟悉重大资产重组的信息管理和内幕交易的法律责任。

【多选题】

[10/166]中国证监会依照公开、公平、公正的原则，按照行业自律组织或者（）中国证监会聘任的程序选聘并购重组委员会委员。

A.