企业内部控制知识竞赛题库 - 考试题库

【多选题】

[1/214]下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（）

A.

控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响

B.

内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证

C.

管理人员可能会凌驾于内部控制之上

D.

内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益

参考答案：

A C D

参考解析：

无

【多选题】

[2/214]在财务报告内部控制审计过程中，注册会计师应当向被审计单位获取书面声明。书面声明的内容应当包括（）

A.

被审计单位将足额支付审计费用

B.

被审计单位已向注册会计师披露识别出的所有内部控制缺陷

C.

被审计单位董事会认可其对建立健全和有效实施内部控制负责

D.

被审计单位已向注册会计师披露导致财务报表发生重大错报的所有舞弊，以及其他不会导致财务报表发生重大错报，但涉及管理层和其他在内部控制中具有重要作用的员工的所有舞弊

参考答案：

B C D

参考解析：

无

【多选题】

[3/214]某企业负责人关于信息化的下列说法中，错误的有（）

A.

公司信息系统建设由信息部领导负全责

B.

信息化要大力推进，各个部门要认真结合业务梳理流程，各自开发自身的业务信息系统

C.

加强信息系统运行与维护的管理，建立和完善信息系统安全保密和泄密责任追究、用户管理、数据定期备份、信息系统安全保密和泄密责任追究等制度，确保系统安全运转

D.

已用的信息系统不适应业务开展的，应由信息部门及时变更

参考答案：

A B D

参考解析：

无

【多选题】

[4/214]关于信息系统内部控制，下列做法错误的有（）

A.

负责SAP系统上线的顾问和人员保留了后台操作的权限，便于及时解决问题

B.

系统开发完成后，由开发机构对信息系统进行验收测试，确保符合需求方的要求

C.

企业实行异地备份制度，对重要的数据每三个月交指定的地点由专人保管

D.

为了保证业务正常进行，在收款人员临时出差时，销售会计人员用收款人员ID登录系统操作

参考答案：

A D

参考解析：

无

【单选题】

[5/214]担保业务不相容岗位不包括（）

A.

担保业务的评估与审批

B.

担保业务的审批与执行

C.

担保业务的执行和核对

D.

担保业务的审批与核对

参考答案：

D

参考解析：

无

【单选题】

[6/214]内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。

A.

科学管理

B.

内部牵制

C.

内部审计

D.

管理控制

参考答案：

B

参考解析：

无

【判断题】

[7/214]某企业销售部门正在开发客户管理系统，该部门负责人认为，将客户管理业务流程、关键控制点和处理规则嵌入系统程序就实现了建立该信息系统的控制目标。（）

A.

正确

B.

错误

参考答案：

B

参考解析：

无

【多选题】

[8/214]企业应通过一定的选择标准确定最终供应商。对供应商的评价标准包括（）

A.

能否满足企业采购标的的质量、数量、价格、服务等基本标准

B.

资信品质标准

C.

道德规范标准

D.

权重调整标准

参考答案：

A B C D

参考解析：

无

【多选题】

[9/214]企业制定与实施发展战略至少应当关注哪些风险？（）

参考答案：

A B C

参考解析：

无

【多选题】

[10/214]关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（）

A.

内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷

B.

企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定

C.

内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷

D.

内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标

参考答案：

B C

参考解析：

无