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资金需要量预测题库
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资金需要量预测
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简介
资金需要量预测
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【单选题】
[1/5]某公司2013年度-2016年度营业收入和资金占用的历史数据《单位：万元》分别为（800，18），（760，19），（1000，22），（1100，2...
A.
（760，19）和（1000，22）
B.
（760，19）和（1100，21）
C.
（800，18）和（1000，22）
D.
（800，18）和（1100，21）
参考答案：
B
参考解析：
采用高低点法来计算现金占用项目中不变资金和变动资金的数额，应该采用营业收入的最大值和最小值作为最高点和最低点，故应该选择（760，19）和（1100，21），选项B正确。
【单选题】
[2/5]采用销售百分比法预测资金需求量时，下列各项中，属于非敏感性项目的是（）。
A.
现金
B.
存货
C.
长期借款
D.
应付账款
参考答案：
C
参考解析：
敏感性负债是指随营业收入变动而变动的经营性短期债务，长期借款属于筹资性的长期债务，不包括在内，所以本题选择C选项。
【单选题】
[3/5]根据资金需要量预测的销售百分比法，下列负债项目中，通常会随销售额变动而成正比例变动的是（）。
A.
短期融资券
B.
短期借款
C.
长期负债
D.
应付票据
参考答案：
D
参考解析：
经营负债项目包括应付票据、应付账款等项目，不包括短期借款、短期融资券、长期负债等筹资性负债，根据销售百分比法，经营负债是随营业收入变动而变动的项目，选项D正确。
【单选题】
[4/5]某公司2016年度资金平均占用额为4500万元，其中不合理部分占15％．预计2017年销售增长率为20％，资金周转速度不变，采用因素分析法预测的201...
A.
4590
B.
4500
C.
5400
D.
3825
参考答案：
A
参考解析：
资金需要量=（基期资金平均占用额-不合理资金占用额）×（1+预测期销售增长率）×（1-预测期资金周转速度增长率）=（4500-4500×15％）×（1+20％）×（1-0）=4590（万元），因此选项A正确。
【单选题】
[5/5]某公司2011年预计营业收入为50000万元，预计营业净利率为10％，股利支付率为60％。据此可以测算出该公司2011年内部资金来源的金额为（）。
A.
2000万元
B.
3000万元
C.
5000万元
D.
8000万元
参考答案：
A
参考解析：
预测期内部资金来源=预测期营业收入×预测期营业净利率×（1-股利支付率）=50000×10％×（1-60％）=2000（万元）。