前三项都是基金财务报表复核的内容,此外基金净值变动表也是基金财务报表复核的内容。所有者权益变动表不属于基金财务报表复核内容。
了解基金信息披露的分类。
熟悉对基金信息披露禁止行为的规范。
了解基金托管人、基金份额持有人的信息披露义务。
了解信息披露的实质性原则与形式性原则。
了解我国基金信息披露制度体系。
熟悉基金季度报告、半年度报告、年度报告的主要内容。
了解可扩展商业报告语言在基金信息披露中的应用。
影响投资者决策标准或者影响证券市场价格标准是我国基金信息披露法规采用的界定重大性的灵活标准;
一般基金的重大事件包括:基金份额持有人大会的召开,提前终止基金合同,延长基金合同期限,转换基金运作方式,更换基金管理人或托管人,基金管理人中的高级管理人员、基金经理和基金托管人的基金托管部门负责人发生变动,基金份额净值计价错误达到基金份额净值的0.5%,开放式基金发生巨额赎回并延期支付,基金改按估值技术等方法对长期停牌股票进行估值等等。