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第四章 企业所得税政策与管理题库
题数
122
考试分类
地税系统考试>第四章 企业所得税政策与管理
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简介
地税系统考试-第四章 企业所得税政策与管理
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题目预览
【多选题】
[1/122]下列各项纳税人申报企业所得税的做法中，正确的有（）。
A.
司申报预缴2011年度第四季度企业所得税，5月进行汇算清缴
B.
司经营餐饮，年核定应缴纳企业所得税1.2万元，它没有向主管税务机关进行年度汇算清缴
C.
甲和乙两人组建了合伙企业某律师事务所，2012年3月，向税务机关办理年度企业所得税汇算清缴
D.
司是实行汇总纳税办法的汇缴企业，E公司是其成员企业之一，D公司向主管税务机关申报年度汇算清缴时附送了E公司的年度申报表，但D公司的主管税务机关以E公司的年度申报表没有经过所在地税务机关审核为由拒绝受理
参考答案：
A B D
参考解析：
无
【单选题】
[2/122]某大型工业企业2011年3月1日，以经营租赁方式租入固定资产适用，租期一年，一次性支付租金12万元，6月1日以融资租赁方式租入机器设备一台，租期两年，...
A.
10
B.
12
C.
15
D.
27
参考答案：
A
参考解析：
无
【判断题】
[3/122]企业投资国债从国务院财政部门取得的国债利息收入，应以实际收到利息的日期，确认利息收入的实现。
A.
正确
B.
错误
参考答案：
B
参考解析：
无
【单选题】
[4/122]办税服务人员受理某企业所得税纳税人A公司办理2011年度汇算清缴，发现错误应当制止或更正的有（）。
A.
司在2012年5月底前向主管税务机关申报
B.
发现A公司第二次申报2011年度企业所得税，纳税人解释说会计发现一笔重大会计差错，重新填写了申报表
C.
A公司在申报同时提出税收优惠审批申请事项
D.
未经税务机关批准，A公司自行弥补2010年度亏损30万元
参考答案：
C
参考解析：
无
【判断题】
[5/122]在计算应纳税所得额时，商场销售商品而发生折扣和折让，与收入写在在同一张发票上的，不并入应纳税所得额。
A.
正确
B.
错误
参考答案：
A
参考解析：
无
【多选题】
[6/122]下列项目不予在企业所得税前扣除的有（）。
A.
营业税
B.
增值税
C.
土地使用税
D.
车辆购置税
参考答案：
B D
参考解析：
无
【单选题】
[7/122]特许权使用费收入及租赁收入应该记入企业所得税申报表的（）。
A.
让渡资产使用权
B.
其他收入
C.
营业外收入
D.
投资收益
参考答案：
A
参考解析：
无
【判断题】
[8/122]对发生纳税义务，未按照税收法律法规规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的纳税人，税务机关有权采取核定征收方式征收企业所得税。
A.
正确
B.
错误
参考答案：
A
参考解析：
无
【判断题】
[9/122]企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，不得作为扣除申报税款，在汇算清缴时已取得有...
A.
正确
B.
错误
参考答案：
B
参考解析：
无
【判断题】
[10/122]从事软件开发的高新技术企业，经主管税务机关审核，广告支出可据实扣除。
A.
正确
B.
错误
参考答案：
B
参考解析：
无