根据存货/收入比率计算出来的存货投资需求=1000×10%=100(万元);有效的存货=800×10%=80(万元);所以，是过量存储，过量数为：100-80=20(万元);假设风险投资的资本成本为10%，由于过量存储，企业损失了20×10%=2(万元)

投机性需求是置存现金用于不寻常的购买机会，如在适当时机购入价格有利的股票和其他有价证券等。

与持有现金有关的成本包括机会成本、管理成本、短缺成本。现金的机会成本指的是因为持有现金而丧失的收益，因此，现金持有量越大，机会成本越高，选项A的说法正确；现金的短缺成本指的是因为缺乏必要的现金，不能应付业务开支需要，而使企业蒙受损失或为此付出的代价，由此可知，现金的短缺成本随现金持有量的增加而下降，随现金持有量的减少而上升，选项B的说法正确；管理成本是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系，所以选项C的说法不正确；现金的流动性极强，但盈利性极差，因此，现金持有最越大，收益越低，选项D的说法不正确。

再订货点=10×（3600/360）+200=300（件）

流动资产周转天数=现金周转天数+存货周转天数+应收账款周转天数，因此，应收账款周转天数增加20天，存货周转天数减少10天，现金周转天数不变，将导致流动资产周转天数增加10天。

H-R＝2（R-L），所以R-L＝5（万元），因为L＝2万元，所以R＝7万元，由于H-R＝10（万元），所以H＝17万元。企业目前的现金余额为17万元，达到了上限，所以需要投资有价证券10万元。

现金存量的上限=3×20-2×10=40（万元），由于高于35万元，所以，目前不需要减少现金存量。根据题意可知：［3×6×4／（4×3.6%/360］1/3+10=20，即：（3×b×4）/（4×3.6%／360）=1000，解得：b=0.033333（万元）=333.33（元）。

应收账款平均收账期=10×40%+30×60%=22（天），应收账款占用资金的应计利息=7200000/360×22×50%×10%=22000（元）。