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督查内审
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全国税务系统内部控制基本制度（试行）审计法(2021)《内部审计具体准则》《河南省税务系统培训费管理办法》豫税发〔2019〕5号第8条《内部审计具体准则--审计计划》税总发〔2017〕92号《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部 税务总局公告2022年第14号)《国家税务总局河南省税务局办公室关于推进一户式管理机制有关工作的通知》税总发〔2016〕130号税务系统督察内审工作规定（税总发【2014】11号）第19条《增值税发票管理内部风险快速反应工作操作指引》《税收执法督察规则》2013年国家税务总局令第29号第37条《“一户式”管理机制督导专项方案》《国家税务总局河南省税务局税收违法案件一案双查实施办法（试行）》国家税务总局关于印发《全国税务系统内部控制监督平台使用管理办法（试行）》的通知《审计署关于内部审计工作的规定》第20条《全国税务系统督察审计规范1.0版》国家税务总局河南省税务局退税减税政策落实工作领导小组办公室关于印发 《退税减税政策
落实督察督办工作方案》的通知(豫税减税办便函 〔2022 〕 17号)《税收业务规范》、《个人所得税法实施条例》第26条、28条《国家税务总局发票电子化改革（金税四期）工作领导小组办公室关于做好专票电子化内控工作的通知》《配合外部审计检查工作规范（试行）》《税收执法督察规则》(国家税务总局令第29号)《国家税务局系统主要
领导干部经济责任审计规定》税总发〔2016〕100号第11条《国务院关于加强审计工作的意见》国家税务总局关于印发《配合外部审计检查
工作规范（试行）》的通知
税总发〔2016〕70号《中华人民共和国国家审计准则》《税收执法考评与过错责任追究暂行办法》（税总发〔2017〕157号）第5条第1101号——内部审计基本准则《国家税务局系统主要
领导干部经济责任审计规定》税总发〔2016〕100号第52条全国税务系统内部控制监督平台《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》《全国税务系统内部控制管理制度（试行）》税总发〔2018〕117号国家税务总局关于印发《税收执法考评与过错责任追究暂行办法》的通知（税总发〔2017〕157号）《国家税务局系统主要
领导干部经济责任审计规定》税总发〔2016〕100号第62条《国家税务局系统主要
领导干部经济责任审计规定》税总发〔2016〕100号第9条《税务系统容错纠错实施办法（试行）》《内部审计基本准则》《国家税务总局关于开展现金税费征缴专项整治工作的通知》《12366纳税服务热线接受税收违法行政行为举报管理办法（试行）》《税收执法督察规则》（2013年2月25日国家税务总局令第29号）第47条国家税务总局河南省税务局
税收违法案件一案双查实施办法（试行）国家税务总局关于印发《全国税务系统内部控制基本制度（试行）的通知》《关于推进一户式管理机制有关工作的通知》（豫税办发〔2022〕13号）《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第11号）《中华人民共和国企业所得税法》《中国内部审计准则》财政部 税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年10号）税总发〔2017〕100号国家税务总局关于印发《国家税务局系统领导
干部经济责任审计评价办法（试行）》的通知
税总发〔2014〕39号税总发〔2014〕39号《税收执法考评与过错责任追究暂行办法工作指引》《中央和国家机关差旅费管理办法》《全国税务系统内部控制监督平台使用管理办法（试行）》（税总发〔2018〕117号）第32、33条《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税[2016] 36号《全国税务系统主要
领导干部经济责任审计规定》国家税务总局发票电子化改革（金税四期）工作领导小组办公室关于做好专票电子化内控工作的通知《审计署 税务总局关于税收征管体制改革后有关审计工作的通知》《全国税务系统督察审计规范》（升级版）（征求意见稿）《全国税务系统督察审计规范》升级版）（征求意见稿）国家税务总局关于印发《全国税务系统内部
控制基本制度（试行）》的通知（税总发〔2017〕22号）《党政机关厉行节约反对浪费条例》第54条、《税务机关国内公务接待管理办法》（税总发〔2014〕4号）第20条、《河南省税务系统会议费管理办法》（豫税发〔2019〕4号）第18条、《河南省税务系统培训费管理办法》（豫税发〔2019〕5号）第20条、《税收执法督察规则》(2013年1月25日国家税务总局令第29号),《国家税务总局关于修改部分税务部门规章的决定》（2018年6月15日国家税务总局令第44号）中办发〔2019〕45号《中华人民共和国审计法》《税务机关国内公务接待管理办法》（税总发〔2014〕4号）第15条习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话《税收执法考评与过错责任追究暂行办法》（税总发〔2017〕157号）第15条《一户式管理机制增值税发票内控工作方案》税总发〔2019〕27号税总发〔2016〕100号《审计署关于内部审计工作的规定》全国税务系统督察审计规范》(升级版)（征求意见稿）《国家税务总局河南省税务局一案双查规范性核查业务指导意见》《国家税务总局河南省税务局一案双查规范性核查业务指导意见（试行）》税务系统督察内审工作规定（税总发【2014】11号）第4条《全国税务系统督察审计规范》《增值税发票管理内部风险快速反应
工作方案》《税收执法考评与过错责任追究暂行办法》（税总发〔2017〕157号）第21条《税收执法考评与过错责任追究暂行办法》（税总发〔2017〕157号）第12条《全国税务系统内部控制监督平台使用管理办法
（试行）》《河南省税务系统内部控制管理制度（试行）》《国家税务局系统主要
领导干部经济责任审计规定》税总发〔2016〕100号第48 条《全国税务系统内部控制基本制度（试行）》《习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的讲话》《全国税务系统督察审计规范（1.0版）》《税收执法考评与过错责任追究暂行办法》《国家税务总局关于进一步做好当前内控机制建设工作的通知》税总发〔2017〕157号《内控知识知多少——初识内部风险》审计署令第11号《国家税务局系统主要
领导干部经济责任审计规定》税总发〔2016〕100号第54条《配合外部审计检查
工作规范（试行）》税总发〔2014〕11号全国税务系统督察审计规范1.0版《中国内部审计准则》的公告国家税务总局河南省税务局关于印发
《国家税务总局河南省税务局税收违法案件
一案双查实施办法（试行）》的通知（豫税发〔2019〕96号）《税收执法考评与过错责任追究暂行办法》（税总发〔2017〕157号）第6条《财政部、国家税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（2022年第15号）《关于实行审计全覆盖的实施意见》全国税务系统内部控制管理制度（试行）《一案双查规范性检查工作指引（增值税专用发票需开类）》《中央行政单位通用办公设备家具配置标准》（财资【2016】27号）《国家税务局系统主要
领导干部经济责任审计规定》税总发〔2016〕100号第45条《增值税发票管理内部风险快速反应工作方案》《党政领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》全国税务系统内部控制管理制度 （税总发〔2017〕92号）第9、10条中共中央办公厅 国务院办公厅印发
《关于进一步深化税收征管改革的意见》《内部审计具体准则——审计报告》《全国税务系统内部控制基本制度（试行）》）国家税务总局退税减税政策落实工作领导小组办公室印发《“一册三表”专项督察工作方案》的通知（税总减税办便函〔2022〕45号）《中华人民共和国政府采购法实施条例》《税收执法督察规则》《国家税务局系统主要领导干部经济责任审计规定》国家税务总局河南省税务局关于印发
《国家税务总局河南省税务局税收违法案件
一案双查实施办法（试行）》的通知豫税发〔2019〕96号《审计署关于内部审计工作的规定》（中华人民共和国审计署令第11号）税总发〔2017〕22号《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（国发【2018】41号）第14条简介
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【单选题】
[1/479]根据《一户式管理机制增值税发票内控工作方案》规定，内控管理岗运用内控监督平台对内控岗防控内部风险情况按规定比例进行抽查,抽查暂按全部内部风险的（ ）比...
A.
0.03
B.
0.1
C.
0.15
D.
0.3
参考答案：
D
参考解析：
《一户式管理机制增值税发票内控工作方案》：（三）明确内控管理岗、督审岗职责内控管理岗运用内控监督平台对内控岗防控内部风险情况按规定比例进行抽查，抽查暂按全部内部风险的30%比例进行。
【单选题】
[2/479]根据《增值税发票管理内部风险快速反应工作方案》规定，税收执法问题核查时间不得超过（ ）个工作日,特殊情况需要延期完成的，经核查任务推送单位批准后可以延...
A.
15,10,1
B.
10,10,2
C.
15,15,2
D.
15,10,1
参考答案：
C
参考解析：
增值税发票管理内部风险快速反应工作方案》:（七）快速核查疑点及追责：疑点核查可采取案头分析、实地约谈、现场核查等方式开展。原则上，税收执法问题核查时间不得超过15个工作日,特殊情况需要延期完成的，经核查任务推送单位批准后可以延期，但每次延期时间不得超过15个工作日，延期次数不得超过2次。
【单选题】
[3/479]增值税发票管理内部风险快速反应工作机制，体现一个“快”字。省级税务局内部快反团队以（ ）个工作日为一个扫描分析周期，运用内控监督平台内部快反指标，深入...
A.
3至5
B.
5至10
C.
7至15
D.
10至15
参考答案：
B
参考解析：
《增值税发票管理内部风险快速反应
工作方案》：二、主要措施（四）事后扫描分析
省级税务局内部快反工作团队以5-10个工作日为1个扫描分析周期，运用内控监督平台内部快反指标，深入分析查找税务人员违规违纪违法疑点。
【单选题】
[4/479]增值税发票管理内部风险快速反应工作机制，体现一个“快”字。省级税务局内部快反团队以（ ）个工作日为一个扫描分析周期，运用内控监督平台内部快反指标，深入...
A.
3至5
B.
5至10
C.
7至15
D.
10至15
参考答案：
B
参考解析：
《增值税发票管理内部风险快速反应
工作方案》：二、主要措施（四）事后扫描分析
省级税务局内部快反工作团队以5-10个工作日为1个扫描分析周期，运用内控监督平台内部快反指标，深入分析查找税务人员违规违纪违法疑点。
【单选题】
[5/479]增值税发票管理内部风险快速反应工作机制，体现一个“快”字。省级税务局内部快反团队以（ ）个工作日为一个扫描分析周期，运用内控监督平台内部快反指标，深入...
A.
3至5
B.
5至10
C.
7至15
D.
10至15
参考答案：
B
参考解析：
《增值税发票管理内部风险快速反应
工作方案》：二、主要措施（四）事后扫描分析
省级税务局内部快反工作团队以5-10个工作日为1个扫描分析周期，运用内控监督平台内部快反指标，深入分析查找税务人员违规违纪违法疑点。
【单选题】
[6/479]根据《全国税务系统内部控制基本制度（试行）》，各级税务机关所属部门和单位应将职责范围内涉及的风险点识别、定级、应对措施等情况向本级内控管理部门报备，由...
A.
目标管理
B.
重点管理
C.
分级管理
D.
动态管理
参考答案：
D
参考解析：
《全国税务系统内部控制基本制度（试行）》第二十条：各级税务机关所属部门和单位应将职责范围内涉及的风险点识别、定级、应对措施等情况向本级内控管理部门报备，由内控管理部门统一编制风险目录并实行动态管理。
【单选题】
[7/479]根据《全国税务系统内部控制基本制度（试行）》，领导班子每（ ）听取一次内部控制工作情况汇报，对重大问题及时进行研究。
A.
月
B.
季度
C.
半年
D.
一年
参考答案：
C
参考解析：
《全国税务系统内部控制基本制度（试行）》第三十二条：领导班子每半年听取一次内部控制工作情况汇报，对重大问题及时进行研究。
【单选题】
[8/479]根据《全国税务系统内部控制管理制度（试行）》规定，风险目录实行动态管理，每年调整（ ）次，特殊情况下可以根据工作需要适时调整。
A.
1次
B.
2次
C.
3次
D.
4次
参考答案：
A
参考解析：
《全国税务系统内部控制管理制度（试行）》第十六条：风险目录实行动态管理，每年调整1次，特殊情况下可以根据工作需要适时调整。
【单选题】
[9/479]国家税务总局专票电子化第一批设置了（ ）内部风险点。
A.
40个
B.
30个
C.
20个
D.
10个
参考答案：
C
参考解析：
《国家税务总局发票电子化改革（金税四期）工作领导小组办公室关于做好专票电子化内控工作的通知》：二、分步骤做好首批风险点防控：针对首批试点的20个内部风险点，税务总局正在对其中可以通过系统判断的14个风险点进行需求确认和系统开发。
【单选题】
[10/479]根据《全国税务系统内部控制基本制度（试行）》规定，“根据工作规程和业务运转的内在逻辑，在重要节点预设监控指标进行检索、比对，对应办事项及时提醒，对错办...
A.
过程预警控制
B.
流程控制
C.
内部运转控制
D.
节点风险控制
参考答案：
A
参考解析：
《全国税务系统内部控制基本制度（试行）》第十八条：制约控制方法，包括：（五）过程预警控制。根据工作规程和业务运转的内在逻辑，在重要节点预设监控指标进行检索、比对，对应办事项及时提醒，对错办事项及时干预、强制阻断。